La AN ratifica los indicios contra Benjumea por estafa a los inversores en Abengoa

La Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional ha rechazado el recurso en el que Felipe Benjumea pedía anular el registro que se llevó a cabo en la sede de Abengoa en abril. Para solicitar "la no incorporación de los documentos y correos electrónicos intervenidos", el empresario apuntaba, entre otras cuestiones, a que en 2018 ya resultó absuelto del delito de administración desleal, pero su argumento ha caído en saco roto: según explica la sala en un auto al que ha tenido acceso El Confidencial, el registro buscaba indagar en los posibles delitos de falsedad contable y estafa de inversores, por lo que se trata de una línea de investigación distinta a la de la sentencia de 2018.

De esta manera, la Audiencia ratifica los indicios contra el expresidente de Abengoa en una causa que se centra en si la empresa incurrió en "la ocultación sistemática de cuantiosas pérdidas" y en "la inclusión de certificaciones de obras no suficientemente acreditadas" para alterar "la real apariencia de la situación económico-financiera". Esa es la sospecha que explica el registro de abril, en el que se incautaron "los correos electrónicos de 41 personas, entre ellos el Sr. Benjumea, remitidos y recibidos desde el año 2013 a 2016".

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En el juicio de 2018, por tanto, se absolvió a acusados como Benjumea "de los delitos de administración desleal y apropiación indebida agravada de los que venían acusados, referidos a las retribuciones a percibir por motivo del desempeño de las funciones directivas". La actual, por el contrario, aborda "delitos societarios de falseamiento de la contabilidad, así como un supuesto delito de falsedad en la inversión de capital o en el mercado de valores". En otras palabras: "Esta nada tiene que ver con la que fue objeto de enjuiciamiento en aquella resolución, en la que se analizaron determinadas actividades llevadas a cabo en la parte final del proyecto empresarial".

Apoyándose en este razonamiento, la sala subraya que el registro "no tiene como base unas iniciales y tempranas sospechas originadas como consecuencia de la investigación policial, sino que se sustenta en una dilatada investigación judicial" de más de cinco años que salpica al que fuera el máximo dirigente de Abengoa: "Se han ocultado pérdidas de forma generalizada y han aflorado activos inexistentes, tal y como se desprende del análisis de la resolución del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC) de fecha 20 de febrero de 2018, así como en la ausencia de documentación que soporte obras certificadas por un importe de 4.514,49 millones de euros".

Ordena nuevas diligencias

Más allá del auto de la Sala de lo Penal, el titular del Juzgado Central de Instrucción número 2, Ismael Moreno, a cargo de la investigación sobre Abengoa, ordenó hace un mes nuevas diligencias que habían sido solicitadas por la Plataforma de Perjudicados por Abengoa, representada por el despacho Ius+Aequitas. Así se refleja en una providencia del 10 de mayo a la que ha tenido acceso este diario, un escrito en el que el magistrado se dirige a la multinacional para que le facilite "la totalidad de las denuncias internas recibidas" y sus "expedientes de tramitación" entre 2013 y 2016, además de "informes internos" que acrediten la "ratio de endeudamiento estipulado en el contrato de préstamo sindicado de 30 de septiembre de 2014".

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Junto a esta documentación, Moreno pide diversas actas de las reuniones de su comisión de auditoría, el acuerdo suscrito en 2015 con EIG Global Energy Partners, sus programas de cumplimiento normativo de 2013 a 2016 y el "seguimiento presupuestario y rentabilidad" de proyectos llevados a cabo en Brasil y Chile. "La copia deberá contener información original (no procesada) con la oportuna identificación de cada proyecto recién indicado", advierte.

También se dirige a otras empresas que colaboraron con Abengoa en los años investigados para solicitarles diversa documentación, desde correos electrónicos hasta información sobre proyectos concretos: KPMG Asesores, Alvarez & Marsal Spain, Lazard Asesores Financieros, Deloitte y Société Générale. Al constar como querelladas, tanto Deloitte como Abengoa pueden negarse a entregar los documentos. En cualquier caso, Moreno aprovecha también la providencia para citar como investigados a los antiguos responsables del departamento de Contabilidad y de Auditoría Interna de Abengoa.