El BdE pone nuevos deberes a los consejos de la banca con la circular de provisiones

Nueva vuelta de tuerca al gobierno corporativo de las entidades financieras. El Banco de España no quiere pasarse de rosca y por eso ha otorgado un nuevo plazo para la entrada en vigor de la temida circular contable número 4 y su no menos preocupante Anejo IX. Pero a cambio, y en un claro guiño a los planteamientos del Banco Central Europeo (BCE), los responsables españoles de la supervisión bancaria han aprovechado el particular ‘Pisuerga’ sobre provisiones para reclamar un papel mucho más activo de los consejos de administración en todo lo relativo a la aprobación y revisión periódica de las políticas de gestión de riesgos que llevan a cabo las entidades de crédito en nuestro país.

La reciente visita que esta semana ha realizado a España la presidenta del Mecanismo Único de Supervisión (MUS), Danièle Nouy, ha servido para concienciar a los primeros espadas de todos los grupos bancarios españoles acerca de la responsabilidad máxima que deben exigir de sus principales órganos de gobierno en un momento crítico para el sector. El BCE no termina de ver claro el singular modelo de gobernanza que existe dentro de la banca española, sobre todo en lo que concierne a la concentración de poder en manos de un solo y plenipotenciario ‘Rey Sol’ que, por lo general, suele coincidir con la figura del presidente.

Los vigilantes de la playa financiera en la eurozona quieren que los consejos de administración se impliquen en la labor directiva mucho más allá de las competencias que puedan ser atribuidas en los respectivos reglamentos corporativos de cada entidad. Para ello tratan de imponer una estrategia permanente de control a través de los diferentes organismos locales de regulación y supervisión bancaria. La circular de provisiones que entrará en vigor el próximo 1 de octubre y afectará, por lo tanto, a los estados financieros de la banca a partir del cierre del actual ejercicio constituye el último botón de muestra que indica el camino trazado en Madrid por las autoridades de Fráncfort.

El Banco de España exige a partir de ahora que los consejos de administración se involucren en la elaboración de estrategias de riesgo, toma de decisiones y revisión de las metodologías, así como en los criterios y procedimientos de cálculo de las provisiones. La consultora KPMG ha elaborado un análisis sobre la circular 4/2016 en el que pone de manifiesto el nuevo y más estricto marco de gobernanza que exige una atención especial por parte de los máximos órganos de gobierno de los bancos. Los consejos tendrán que velar por políticas crediticias consistentes con el propio apetito por el riesgo de cada entidad y deberán encargarse de que el desarrollo y actualización de las mismas estén documentados y justificados.

Otro estudio paralelo de Analistas Financieros Internacionales (AFI) incide en que el consejo de administración deberá aprobar “políticas escritas” aportando amplios detalles que afectan a aspectos básicos de la gestión del riesgo, como pueden ser las fuentes de información que permiten evaluar las operaciones de crédito o los parámetros utilizados en la estimación de las coberturas. El principal órgano de gobierno tendrá que acreditar un conocimiento actualizado de la información relevante sobre el riesgo de crédito asumido por la entidad y será el responsable de decidir cualquier modificación significativa en la estimación de las coberturas, garantizando en su caso la oportuna comunicación al Banco de España.

Danièle Nouy ha arengado a la tropa de supervisores del Banco de España para que refuercen su labor de control con carácter preventivo y máximo rigor

La entidad que preside Luis Linde trata de crear un marco preventivo lo más estricto posible para evitar nuevas ‘curas de caballo’ en los bancos españoles. Aparte de los 129.000 millones acumulados en créditos morosos, las entidades financieras siguen ‘enladrilladas’ hasta las cejas, con un riesgo bruto en el sector inmobiliario de otros 122.000 millones. Ambas partidas se han reducido considerablemente desde que el Gobierno de Zapatero tuvo a bien certificar la crisis en el mercado bancario pero los nuevos responsables del caserón de Cibeles no están dispuestos a asumir nuevas denuncias y críticas que puedan poner en tela de juicio su reputación como reguladores del sistema financiero.

La profesionalización del mercado crediticio representa una inquietud permanente en la labor que ejerce el regulador nacional como entidad delegada del Banco Central Europeo. Además de reunirse con los grandes banqueros del país, Danièle Nouy ha arengado también a la tropa de supervisores del Banco de España para que abran los ojos y permanezcan muy atentos ante cualquier contingencia que se pueda atisbar en el grupo de entidades bajo tutela comunitaria. El MUS impone una nueva tarea de control que obliga al Banco de España a tirar por elevación, trasladando la carga de la responsabilidad a los consejos de administración. Sentarse en un órgano de gobierno de cualquiera de las entidades bancarias constituye a partir de ahora un nuevo desafío del que nadie podrá llamarse a andanas.