Una jueza abre una segunda causa contra Shakira por fraude fiscal en 2018

El Juzgado de Instrucción Número 2 de Esplugues de Llobregat (Barcelona) mantiene abierta una investigación contra la cantante Shakira Isabel Mebarak Ripoll por la presunta comisión de dos delitos contra la Hacienda pública relacionados con el impuesto sobre el patrimonio (IP) y el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) en el ejercicio de 2018. Según explican desde el Tribunal Superior de Justicia de Cataluña, el procedimiento parte de una querella presentada por Fiscalía.

Esta nueva causa se suma a la investigación sobre el presunto fraude fiscal que cometió entre 2012 y 2014 al simular que no residía en España y ocultar ingresos mediante un entramado en paraísos fiscales. La Fiscalía apunta a que, en ese primer caso, la cantidad defraudada alcanzó los 14,5 millones de euros y pide ocho años y dos meses de cárcel para ella por la comisión de seis delitos contra la Hacienda pública, además de que se le imponga una multa de 23 millones.

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Shakira negoció con la Fiscalía para que, a cambio de reconocer los hechos, rebajaran su acusación, pero el acuerdo no salió adelante. La Audiencia de Barcelona ha fijado el juicio contra ella para el próximo 20 de noviembre y se espera que se alargue 12 sesiones, con declaraciones de unos 200 testigos. A falta de que arranque esta primera vista, la cantante se enfrenta ahora a esta nueva investigación por fraude fiscal en 2018, como ha adelantado el diario VozPópuli.

Los días que permanece en España

Las investigaciones contra la cantante por el IRPF y el IP ponen el foco en si vivía o no de manera efectiva en España durante estos años. La Agencia Tributaria cuenta para ello con dos vías: probar que haya permanecido más de 183 días en territorio español o demostrar que el núcleo central de sus actividades o intereses económicos se encuentra en el país, de forma directa o indirecta.

En cuanto al presunto fraude fiscal que cometió entre 2012 y 2014, la querella de la Fiscalía se centra en la primera opción: "Permaneció de manera efectiva en España 243 días en 2012, 212 días en 2013 y 244 días en 2014".

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Shakira solo reconoce "una presencia efectiva de 163, 159 y 178 días" durante estos años e insiste en que "tenía residencia fiscal en Bahamas", pero la Fiscalía sostiene que "durante los años 2012 a 2014 la querellada no estuvo ningún día de presencia física [en Bahamas] y no consta que presentara declaración de impuesto de renta y patrimonio, ni declaración de ningún otro tipo de impuesto".

A la vista de las conclusiones, la Audiencia de Barcelona ha acordado enviarla a juicio: "La residencia fiscal en otro país no es incompatible con la residencia fiscal en España". "Partimos de que existen en la causa elementos suficientes para estimar la concurrencia de indicios de que la recurrente había fijado su residencia habitual en España, y que permaneció 183 días físicamente en España al margen de las salidas que pudieran considerarse ocasionales, puntuales o esporádicas".

En cuanto al argumento de que "nunca tuvo conocimiento de que su conducta pudiera ser delictiva", la Audiencia de Barcelona también desestima el mismo por la declaración que ella misma prestó ante el juez de instrucción durante el arranque del procedimiento: "De la misma se desprende con claridad, porque así se lo transmitieron sus asesores, que sabía que no debía permanecer físicamente en España más de 183 días". "No cabe que haya incurrido en error ni puede excluirse la presencia de dolo".