Hacienda sólo recauda 30 millones del fraude de las cuentas opacas en Suiza

La montaña parió un ratón. La campaña masiva de inspecciones a los implicados en el fraude del dinero oculto en cuentas del HSBC en Suiza se ha saldado con una paupérrima recaudación para el erario público: entre 20 y 30 millones de euros, según distintas fuentes conocedoras de la situación, que añaden que la mayoría de este dinero proviene de declaraciones complementarias del Impuesto sobre Patrimonio. Desde la Agencia Tributaria, sin embargo, un portavoz oficial declinó hacer comentarios sobre esta noticia.

Estas cantidades contrastan con la magnitud del fraude detectado, de unos 6.000 millones de euros. Este importe es el total del patrimonio oculto, no lo que debería haber tributado a Hacienda. Pero teniendo en cuenta que se trata de rentas altas, que deberían pagar el 43% en el IRPF o el 30% en caso de sociedades, la recaudación teórica ascendería en el peor de los casos a 1.800 millones, sin contar con el extinto Impuesto del Patrimonio.

Las fuentes consultadas confirman que cerca de la mitad de los implicados han presentado algún tipo de declaración complementaria, algo que publicó el diario Expansión hace unos días, pero niegan que se haya repatriado ese dinero y mucho menos que los implicados hayan pagado los impuestos que debían.

"Hay declaraciones que son de risa, en las que salen resultados hasta de céntimos de euro", señala una de las fuentes. "La gente piensa que haciendo esto muestra buena voluntad y que, si Hacienda les mete mano, al menos no podrá apreciar mala fe, con lo que la sanción será menor", añade otra.

El grueso de las declaraciones se refieren al Impuesto de Patrimonio, suprimido en el ejercicio 2009. Tiene su lógica porque "uno puede discutir que ese dinero fuera generado en ejercicios ya prescritos, pero no que lo tenía y que, por tanto, debía haber pagado Patrimonio", según un experto fiscalista. "Además, el tipo de Patrimonio es muchísimo más bajo que el del IRPF, con lo que es mucho menos doloroso pagarlo", añade.

Por eso mismo, los implicados se resisten a hacer declaraciones complementarias de la Renta, puesto que entonces sí tendrían que abonar una factura muy importante. Además, Patrimonio estaba cedido a las comunidades autónomas, que tienen un enorme interés en sacar tajada de este fraude dada la precaria situación de sus arcas.

Posible nulidad de las actuaciones

Los implicados en el fraude que no han presentado complementarias del IRPF confían en que los tribunales tumben las posibles demandas de la Agencia Tributaria al considerar nula la prueba del delito, ya que se trata de un listado de clientes robado por un empleado del banco HSBC en Suiza y vendido a la Hacienda francesa.

En todo caso, esta campaña de inspecciones en septiembre viene a reconocer el fracaso del famoso requerimiento enviado a los implicados y a dar la razón a los críticos con su gestión de este asunto, empezando por los propios inspectores y técnicos de Hacienda.

Cuando la Hacienda española recibió la información de la francesa en junio, optó por enviar un requerimiento de su unidad de gestión en el que invitaba a los supuestos defraudadores a regularizar su situación antes del fin de la campaña de la Renta. Este requerimiento recibió duras críticas por el agravio comparativo que suponía con el común de los contribuyentes y llegó a ser calificado de "amnistía fiscal encubierta". La reacción de Hacienda fue negar trato de favor y decir que el requerimiento no eximía de las sanciones correspondientes o de ser acusado de delito fiscal, lo que desincentivó totalmente la presentación de estas regularizaciones -de hecho, los grandes bufetes, aconsejaron no hacerlo-.

El resultado es que, según fuentes conocedoras de la situación, apenas un par de decenas de los 1.500 implicados presentaron declaraciones complementarias como respuesta al requerimiento. Ante este fracaso, el nuevo director de la Agencia, Juan Manuel López Carbajo, destituyó a los dos máximos responsables de investigar este fraude y, a finales de julio, decidió acabar con las contemplaciones y citar para inspección a todos los implicados, hubieran regularizado o no.