El dinero negro oculto en el extranjero no prescribirá nunca

Las cuentas y valores en el extranjero que no se declaren a Hacienda no prescribirán nunca y, en caso de ser descubiertas, se imputarán al último ejercicio no prescrito, según informó este viernes el ministro Cristóbal Montoro. Esta medida supone un cambio radical con la actuación tradicional hacia el dinero oculto en paraísos fiscales y supone un fuerte incentivo para que los defraudadores se acojan a la amnistía fiscal anunciada hace dos semanas.

Lo que establece el nuevo Plan Antifraude es la obligación de declarar todas las cuentas y valores que se tengan fuera de España. Es en el caso de no hacerlo cuando se aplica la sanción de no prescripción de las cantidades no declaradas, a las que se podrá imputar en su totalidad por delito fiscal.

Esto afectará a partir de ahora a situaciones como la de las cuentas de la familia Botín en el HSBC suizo. La investigación abierta para saber si son suficientes los 200 millones abonados para regularizar su situación se refiere sólo a las rentas generadas por el dinero negro en los últimos cinco ejercicios. Con la modificación anunciada este viernes, no prescribiría ni siquiera el origen del dinero, que esta familia achaca a unos fondos sacados de España por el padre de Emilio Botín en la Guerra Civil.

Con esta medida se pretende asustar a aquellos que tengan dinero oculto en paraísos fiscales para que aprovechen la amnistía fiscal por la que pueden regularizar estos patrimonios pagando el 10% de su importe. En caso de no hacerlo y de ser descubiertos, tendrán que pagar por todo el dinero escondido y no sólo por el rendimiento de los últimos cinco años, como hasta ahora.

Otra medida llamativa que se incluye en el Plan Antifraude es la exclusión del régimen de estimación objetiva (módulos) para aquellos empresarios que facturen menos del 50% de sus operaciones a particulares y tengan un volumen de negocio de más de 50.000 euros al año.

Asimismo, se concede a la Agencia Tributaria capacidad para ordenar embargos preventivos de bienes para impedir el levantamiento de bienes: "Para evitar que, cuando se llega al final de un procedimiento, no se encuentre nada", explicó Montoro.

El ministro también confirmó otras medidas ya anunciadas, como la limitación a 2.500 euros de las transacciones en efectivo en las que esté implicado un profesional o una empresa, con infracción del 25% del importe abonado en efectivo que se debe abonar de forma solidaria entre los dos implicados, que no eximirá del posible delito fiscal en caso de importes elevados.

Finalmente, el Ejecutivo pretende potenciar la figura del inspector, estableciendo un régimen sancionador "estricto y duro", según Montoro. Para ello, se establecerán multas de entre 1.000 y 100.000 euros por obstaculizar la labor de la inspección de la Agencia Tributaria.