Documentos de Hacienda acreditan la implicación de Borja Cabezón en la trama de testaferros y empresas pantalla

Documentos de la Agencia Tributaria incorporados a un procedimiento judicial acreditan el vínculo de Borja Cabezón, amigo de Pedro Sánchez y adjunto a la Secretaría de Organización del PSOE desde julio de 2025, con un entramado mercantil con ramificaciones en Costa Rica que fue diseñado para eludir impuestos, como adelantó El Confidencial este lunes.

El apellido de Cabezón aparece en una tabla de Excel junto al nombre de la sociedad británica Glengrove Limited, una firma instrumental que habría permitido al actual miembro de la Ejecutiva Federal del PSOE desviar al extranjero gran parte de los beneficios que obtenía en España y pagar un 80% menos en impuesto de sociedades.

Los documentos que implican al amigo de Sánchez fueron intervenidos por Hacienda y la Unidad de Delincuencia Económica y Fiscal (UDEF) de la Policía Nacional en abril de 2016 en Nummaria, un despacho de Madrid que estaba especializado en asesoramiento tributario a famosos y grandes fortunas y que dirigía el fiscalista Fernando Peña.

Algunos clientes del bufete tuvieron que sentarse en el banquillo por defraudar a Hacienda, entre ellos, los actores Ana Duato e Imanol Arias. Pero muchos otros usuarios de Nummaria se escaparon porque no se localizó información suficiente para involucrarlos en el fraude o habían evadido menos de 120.000 euros al año, la cuota que convierte una sanción administrativa en un delito castigado con hasta 6 años de cárcel.

Cabezón era uno de los mejores clientes de Fernando Peña, pero nunca fue investigado. Su apellido y sus empresas aparecieron en los ordenadores de Nummaria y en agendas y cuadernos de sus empleados, pero las diligencias se centraron en otros clientes y el actual dirigente de la Ejecutiva Federal del PSOE consiguió permanecer en el anonimato.

Una hoja de cálculo

Uno de los documentos más elocuentes fue descubierto en los servidores de la asesoría y está incorporado a la causa que instruyó la Audiencia Nacional sobre Nummaria. Peña había recopilado en una hoja de cálculo todas las sociedades ficticias que había constituido para defraudar a Hacienda y, justo al lado, anotó la identidad de sus verdaderos propietarios.

Para los investigadores fue como encontrar la piedra de Rosetta del despacho. En uno de los cuadros, dedicado a las mercantiles que Nummaria controlaba desde Costa Rica, aparece la tapadera Glengrove Limited junto a la palabra “Cabezón”, en referencia al amigo de Sánchez.

En la misma línea de la tabla se lee también la inscripción “disuelta 2013”, pero Glengrove Limited siguió operativa hasta 2017 y otras partes de la estructura mercantil nunca han sido disueltas. Además, hay otros documentos que evidencian que Cabezón continuó usando los servicios de Nummaria.

Las diligencias reflejan que Hacienda y la UDEF hallaron en la asesoría una libreta de una empleada con anotaciones manuscritas. La trabajadora había apuntado durante años todas las tareas que le pedía Peña. El cuaderno fue fotocopiado e incluido en las actuaciones. El 12 de diciembre de 2011, la empleada escribió que tenía que constituir una “nueva SL Cabezón” [sic].

El cuaderno contiene otra decena de apuntes sobre el adjunto a la Secretaría de Organización de Ferraz. En torno a octubre de 2015, dos años después de la supuesta disolución de Glengrove Limited, se produce un pico de menciones. La empleada de Nummaria escribió en una de ellas: “AK [aumento de capital] Cabezón - Firmas y CV” (12/10/2015).

El secreto de Borja

Los investigadores entraron en las oficinas de Nummaria en la calle Juan Bravo de la capital unas semanas después de esos últimos apuntes y se llevaron decenas de cajas con pruebas. Pero nadie había unido hasta ahora con líneas todas las menciones a “Cabezón”. Durante más de una década, el amigo del presidente del Gobierno fue sumando puestos y sueldos públicos y se labró una exitosa carrera política sin que nadie desvelara ese secreto.

En realidad, como publicó este diario este lunes, toda la estructura mercantil de Borja Cabezón fue concebida para encubrir su identidad. El epicentro del presunto fraude era una Agrupación Europea de Interés Económico o AEIE, una figura jurídica parecida a una UTE que favorece la colaboración entre dos empresas de diferentes países de la Unión Europea.

La AEIE de Cabezón se llamaba Vatnet Proyectos 2010 y estaba domiciliada en el número 30 de la calle Pintor Rosales de Madrid. El 20% de las participaciones de la AEIE pertenecían a una sociedad española llamada Divinal SL en la que constaba como administrador único un empresario casi desconocido, Alejandro Molina Allende.

Aparentemente, Cabezón y Molina Allende no tenían relación. Sin embargo, cuando el dirigente de Ferraz se presentó a la alcaldía de Majadahonda en las elecciones de 2015, el administrador de Divinal SL le acompañó en la lista del PSOE en un puesto de suplente. Además, ambos fueron consejeros entre 2021 y 2025 de la compañía de energías renovables Renerstorex SL.

Por esa parte, la identidad de Cabezón estaba a salvo. El 80% restante de Vatnet Proyectos 2010 AEIE tampoco suponía ningún riesgo porque estaba en manos de la sociedad británica Glengrove Limited, en la que nuevamente sólo aparecían fiduciarios.

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En concreto, la sede de Glengrove Limited se encontraba en una vivienda de planta baja de un barrio al norte de Londres y sus directores eran testaferros profesionales costarricenses: Bernal Zamora Arce, cartero de 58 años, y Christian Vega Paniagua, asesor de 54.

Desviar los beneficios a Londres

El truco de Cabezón para huir de Hacienda era idéntico al que usaron los clientes de Nummaria que tuvieron que sentarse en el banquillo. En una AEIE, cada socio se reparte los beneficios en función del porcentaje que tiene de la unión. La empresa española del socialista era la única que prestaba un servicio real, pero sólo tenía un 20% de la AEIE. De ese modo, el 80% de los beneficios que conseguía en España se marchaban automáticamente a la mercantil fantasma de Reino Unido.

El resultado era que, en la práctica, Cabezón sólo pagaba impuesto de sociedades por una quinta parte del dinero que realmente había ganado. Por el resto no tributaba nada. Los ciudadanos extranjeros no pagan impuestos en territorio británico por los ingresos que han generado fuera de sus fronteras. Y los administradores de Glengrove Limited eran costarricenses.

Los investigados por la Audiencia Nacional en Nummaria corrieron una suerte desigual. Ana Duato fue absuelta porque no se acreditó que fuera consciente del fraude, aunque tuvo que pagar multas y sanciones. En cambio, Imanol Arias fue condenado a dos años y dos meses de prisión por delitos contra Hacienda. El peor parado fue el dueño del bufete, Fernando Peña, que fue sentenciado a 80 años de cárcel por montar decenas de estructuras como la de Cabezón.

Desmentido y... confirmación

Este domingo, una portavoz oficial del PSOE trasladó a este diario la versión del adjunto a la Secretaría de Organización del partido. “No tiene acción, ni participación alguna directa o indirecta en sociedad mercantil extranjera. Su ámbito siempre ha sido España. Sus activos son públicos, notorios, reconocidos y declarados”, aseguró esta responsable.

Las mismas frases fueron enviadas a los medios por Moncloa y Ferraz tras la publicación de la exclusiva de El Confidencial este lunes. Pero la versión oficial mutó a última hora de la jornada con la difusión de un comunicado de Cabezón en el que, tras haberlo negado todo, admitió que había sido cliente del despacho Nummaria y se aferró a que nunca había recibido una notificación de la Agencia Tributaria por este escándalo.

Los documentos que acompañan esta información demuestran que Moncloa y Ferraz mintieron sobre la relación de Cabezón con esta estructura. También prueban que el dirigente del PSOE nunca fue exculpado de infracciones o fraude fiscal. La única realidad es que su trama había permanecido oculta hasta ahora.