Declaración de la Renta 2025-2026: cómo solicitar el borrador, fechas y últimas noticias, hoy en directo

Entre los primeros documentos que conviene reunir están los personales. El DNI o NIE, el número de cuenta bancaria (IBAN) y, en su caso, certificados que acrediten situaciones especiales como discapacidad o familia numerosa forman parte de la base para acceder al borrador y completarlo correctamente.

También es esencial acreditar los ingresos obtenidos durante el ejercicio fiscal de 2025. Para ello, es fundamental contar con el certificado de retenciones del IRPF, que puede proceder de la empresa, la Seguridad Social o el SEPE, dependiendo del origen de los ingresos. También pueden ser necesarios documentos adicionales como nóminas, certificados de empresa o justificantes de prestaciones.

TE PUEDE INTERESAR

Ve preparándolos para cumplir los plazos: los documentos que necesitas para hacer la declaración de la renta en 2026

El Confidencial

• 8 de abril: inicio de la presentación por internet y solicitud de cita telefónica
• 6 de mayo: inicio de la atención telefónica
• 29 de mayo: apertura de cita previa para atención presencial
• 1 de junio: inicio de la atención en oficinas
• 25 de junio: fecha límite para domiciliar el pago si el resultado es a ingresar
• 29 de junio: último día para solicitar cita previa
• 30 de junio: fin de la campaña

La Agencia Tributaria pone a disposición de los contribuyentes diferentes herramientas de ayuda para facilitar la campaña de la Renta.

Una de las principales es el asistente virtual de Renta, que este año amplía sus capacidades y permite resolver dudas mediante lenguaje natural, haciendo más sencillo encontrar respuestas a consultas habituales.

Si se necesita información más detallada, también está disponible el Informador de Renta, donde los contenidos del impuesto se presentan de forma estructurada por secciones para facilitar su consulta.

Además, es posible recibir atención personalizada a través del chat con los especialistas de la Administración Digital Integral (ADI), un servicio de apoyo directo operativo en horario de 9:00 a 19:00 para resolver cuestiones más específicas.

Una vez enviada la declaración, no es definitiva si después se detecta algún fallo o falta de información. En esos casos, es posible volver atrás y corregirla cuando se advierten errores, datos incompletos o cifras que no se introdujeron correctamente.

Para ello, la Agencia Tributaria ofrece el procedimiento de rectificación de la autoliquidación, que permite modificar la declaración ya presentada tanto si el cambio afecta a una cantidad a ingresar como si altera el importe a devolver.

Se trata de un mecanismo para actualizar la información fiscal declarada y ajustarla a la realidad, con el objetivo de evitar discrepancias o problemas posteriores con la Administración.

El borrador de la renta no recoge siempre todos los elementos que pueden influir en el resultado final, especialmente las deducciones, que son fundamentales para reducir la carga fiscal.

En numerosas ocasiones, estos beneficios no aparecen incorporados de forma automática, por lo que corresponde al contribuyente incluirlos manualmente y justificar su aplicación con la documentación adecuada.

Entre las deducciones más habituales se encuentran las vinculadas a rentas bajas, juventud, vivienda habitual o mejoras en eficiencia energética, además de los incentivos por la compra de vehículos eléctricos. Comprobarlas con atención puede ser clave para el resultado final, ya que puede suponer una diferencia importante entre pagar más o recibir una devolución.

Otra de las modificaciones afecta a las rentas del ahorro, especialmente en los tramos más altos. Los ingresos superiores a 300.000 euros pasan a tributar al 30%, frente al 28% anterior, lo que incrementa la presión fiscal sobre las rentas más elevadas. El resto de tramos se mantiene sin cambios.

La declaración de la renta 2025-2026 llega con cambios relevantes que impactarán directamente en el bolsillo de miles de contribuyentes en España. La nueva campaña introduce novedades que conviene conocer antes de presentar el IRPF.

Uno de los cambios más destacados afecta a quienes perciben el salario mínimo interprofesional. Se introduce una deducción de hasta 340 euros para compensar la subida del SMI hasta los 16.576 euros. Esta medida se aplica íntegramente a quienes no superen ese nivel de ingresos.

En los casos en los que los rendimientos del trabajo se sitúen entre 16.576 euros y 18.276 euros, la deducción se reduce de forma progresiva. Además, solo podrán beneficiarse quienes no tengan otras rentas superiores a 6.500 euros. De cara a la próxima campaña correspondiente a 2026, esta deducción experimentará un aumento significativo. El límite de ingresos se eleva hasta los 20.048,45 euros y la cuantía máxima alcanzará los 590,89 euros, lo que ampliará el número de contribuyentes beneficiados.

El borrador de la declaración de la renta ya está disponible en la Sede electrónica de la Agencia Tributaria.

Para acceder, es necesario identificarse mediante alguno de los sistemas habilitados:

• Certificado digital
• DNIe
• Sistema Cl@ve
• Número de referencia.

Una vez dentro, podrás revisar tus datos fiscales, comprobar el resultado y presentar la declaración. También es posible gestionar el borrador desde Renta WEB, la plataforma online donde se realiza todo el proceso de forma sencilla y guiada.

Si resides en Navarra o en el País Vasco, la presentación de la declaración de la renta sigue un calendario distinto al del resto del territorio.

En el caso de Navarra, el inicio de la campaña se fija a partir del 9 de abril, mientras que en el País Vasco las fechas pueden variar en función de la provincia de residencia. Esto se debe a que ambas comunidades cuentan con un sistema fiscal propio, por lo que la gestión de la declaración se realiza a través de sus respectivos organismos tributarios.

Además, es importante tener en cuenta que no solo cambian los plazos, sino también algunas deducciones y beneficios fiscales, tanto los de carácter general como los relacionados con el alquiler de vivienda u otras circunstancias específicas.

Una de las cuestiones más recurrentes gira en torno a efectuar la declaración individualmente o junto a nuestra pareja para obtener una mayor retribución. Es por ello que profesionales como el abogado Andrés Millán ofrecen la respuesta. “Te compensa hacerla conjunta cuando en casa entra básicamente un solo sueldo o uno es muy bajo y otro alto”, asegura.

“Así aprovechan una reducción extra de 3.400 euros que en individual no podrías usar si uno no tiene ingresos. En cambio, te compensa hacerla individualmente si ambos tenéis sueldos parecidos porque cada uno aplica su propio mínimo personal, que son 5.500 euros cada uno y, además, al no sumar los ingresos, evitáis que parte del dinero salte un tramo más alto”, precisa el abogado.

La Agencia Tributaria indica a través de sus portales oficiales que los responsables de realizar el trámite son los herederos de la persona fallecida en el caso de que esta haya adquirido rentas que superen los límites establecidos con respecto a la obligación de declaración. Con respecto a esto, dichas cantidades estarán aplicadas en sus cuantías íntegras, independientemente de los días comprendidos en el periodo impositivo del fallecido, sin que su elevación del año sea procedente.

El plazo para presentar la documentación de forma adecuada será el mismo que el de la declaración del IRPF, finalizando el próximo 30 de junio. En este sentido, las rentas del familiar fallecido deberán presentarse de manera individual con respecto al resto de la familia. Únicamente existirá la excepción si la defunción ocurrió el pasado 31 de diciembre, pudiendo incluir el trámite en la declaración familiar conjunta.

La Declaración de la Renta no siempre termina en un resultado a pagar o a devolver. También puede darse el caso de que el cálculo final sea neutro, es decir, que el resultado sea “cero”, porque lo retenido a lo largo del año coincide exactamente con lo que correspondía tributar.

Aunque no exista diferencia económica, esto no implica necesariamente que no haya que presentarla, ya que la obligación depende de los límites establecidos por la normativa vigente.

Antes de darla por finalizada, es importante revisar con detalle las retenciones aplicadas, las deducciones incluidas y posibles errores en los datos fiscales. Del mismo modo, cualquier cambio en la situación personal o familiar durante el año debe reflejarse correctamente, ya que puede influir en el resultado final de la declaración.

Estas son las sanciones que Hacienda puede aplicar, en caso de realizar mal la Declaración de la Renta:

Cuando se trata de una infracción leve, es decir, si la base de la sanción no supera los 3.000 euros, la penalización suele consistir en un recargo del 50% sobre las cantidades omitidas. En estos casos, si el error ha sido involuntario, existe la posibilidad de presentar alegaciones amparándose en un fallo no intencionado.

En el caso de una infracción grave, se supera ese umbral de 3.000 euros y además se aprecia ocultación de información. Aquí las sanciones aumentan y pueden situarse entre el 50% y el 100% del importe no declarado.

Por último, se considera infracción muy grave cuando se han utilizado mecanismos fraudulentos para evitar el pago de impuestos. En estas situaciones, las multas pueden oscilar entre el 100% y el 150% de las cantidades que no se declararon.

Todos aquellos que hayan presentado una declaración con resultado positivo y hayan optado por fraccionar el pago, deben saber que el primer plazo, correspondiente al 60% del importe total a ingresar, se cargará en tu cuenta bancaria el próximo lunes, 30 de junio de 2026, como muy tarde. Este día es la fecha señalada por Hacienda para hacer efectiva esta primera parte del pago. Por ello, crucial asegurarse de tener fondos suficientes en la cuenta indicada para evitar cualquier contratiempo con la administración.

Para el 40% restante, Hacienda da un respiro de unos meses. El segundo plazo no se hará efectivo hasta el 5 de noviembre de 2026, una fecha que permite a los contribuyentes planificarse con tiempo para afrontar el pago final de sus obligaciones tributarias.

Además de la clásica domiciliación bancaria, existen otras formas de abonar el importe de la declaración sin necesidad de cargarlo automáticamente en una cuenta. La Agencia Tributaria permite realizar el pago de manera electrónica, tanto si se opta por un único ingreso como si se prefiere fraccionarlo, siempre que quien realice la operación sea el propio contribuyente o una persona autorizada.

Entre las alternativas disponibles se encuentra el pago mediante cargo directo en cuenta, introduciendo el IBAN; el uso de tarjeta bancaria, siempre bajo sistemas de pago seguro; y también la posibilidad de realizar transferencias inmediatas a través de plataformas como Bizum.

Todas estas opciones están integradas en Renta WEB, lo que permite completar el pago en el mismo momento de presentar la declaración, de forma rápida y sin necesidad de trámites adicionales.

Cuando el resultado de la declaración es negativo, significa que Hacienda debe devolverte dinero. Es decir, a lo largo del año has anticipado más impuestos de los que realmente te correspondía pagar, por lo que se genera un saldo a tu favor.

Esta situación puede producirse por diferentes razones, siendo las más comunes las siguientes:

• Retenciones por encima de lo debido: por ejemplo, cuando en la nómina se aplica un porcentaje de IRPF superior al que correspondía según tu situación fiscal.
• Aplicación de deducciones fiscales: relacionadas con el nacimiento o adopción de hijos, el alquiler o compra de vivienda, aportaciones a planes de pensiones o ciertos gastos vinculados a la educación.
• Variaciones en la situación personal o familiar: acontecimientos como el matrimonio, el nacimiento de hijos o el cuidado de familiares dependientes pueden modificar el resultado final de la declaración.

En estos casos se habla de una “declaración a devolver”, ya que la Agencia Tributaria debe reintegrar el importe correspondiente. El plazo máximo para efectuar la devolución es de seis meses desde la finalización de la campaña de la renta.

Cuando el resultado de la declaración sale positivo, significa que existe un importe pendiente de pago a favor de Hacienda. En otras palabras, durante el año se han abonado menos impuestos de los que realmente correspondían, por lo que ahora es necesario regularizar esa diferencia.

Esta situación suele deberse a varios motivos habituales, entre ellos:

• Ingresos sin retención previa: por ejemplo, determinados trabajos esporádicos o actividades económicas en las que no se aplica retención en el momento del cobro.
• Tipo de IRPF inferior al correcto: cuando el porcentaje aplicado ha sido más bajo del que correspondía, lo que provoca retenciones insuficientes.
• Obtención de ingresos extraordinarios: como bonus, indemnizaciones o ganancias puntuales que no han sido gravadas adecuadamente en el momento en que se percibieron.

En estos supuestos, se habla de una “declaración a ingresar”, ya que el contribuyente debe abonar a la Agencia Tributaria la cantidad resultante.

• Alquiler del espacio de trabajo
• Suministros (luz, agua, internet)
• Servicios de gestoría o asesoría
• Material de oficina
• Equipos informáticos y software
• Publicidad y marketing
• Transporte y combustible
• Dietas y manutención
• Formación profesional
• Cuota de autónomos a la Seguridad Social

Hay colectivos que están obligados a presentar la declaración de la renta 2025-2026 independientemente de sus ingresos. Es el caso de los autónomos, que deben declarar siempre, y los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital, así como todos los miembros de su unidad de convivencia, incluso si sus ingresos son reducidos.

Estar en situación de desempleo no implica automáticamente tener que presentar la declaración de la renta. En general, solo será obligatorio hacerlo si se superan los límites de ingresos establecidos con carácter general.

Si no se alcanzan esos umbrales, no existe obligación de presentar la declaración. No obstante, puede ser conveniente hacerlo igualmente, ya que podrías tener derecho a aplicar determinadas deducciones, tanto generales como relacionadas con la vivienda en caso de alquiler, lo que podría suponer una devolución a tu favor.

El borrador de la renta no siempre incluye toda la información relevante, especialmente en lo que respecta a las deducciones, que juegan un papel clave para reducir el importe a pagar.

En muchos casos, estas ventajas fiscales no se incorporan automáticamente, por lo que es el propio contribuyente quien debe añadirlas manualmente aportando la documentación necesaria.

Entre las más destacadas se encuentran las relacionadas con rentas bajas, jóvenes, vivienda o mejoras en eficiencia energética, así como los incentivos por la adquisición de vehículos eléctricos. Revisarlas con detalle puede ser determinante en el resultado final de la declaración, marcando la diferencia entre tener que pagar o recibir una devolución.

• 8 de abril: inicio de la presentación por internet y solicitud de cita telefónica
• 6 de mayo: inicio de la atención telefónica
• 29 de mayo: apertura de cita previa para atención presencial
• 1 de junio: inicio de la atención en oficinas
• 25 de junio: fecha límite para domiciliar el pago si el resultado es a ingresar
• 29 de junio: último día para solicitar cita previa
• 30 de junio: fin de la campaña

El borrador de la declaración de la renta ya está disponible y puede consultarse a través de la Sede electrónica de la Agencia Tributaria.

Para acceder, es necesario identificarse mediante alguno de los sistemas habilitados: certificado digital, Cl@ve o número de referencia. Una vez dentro, podrás revisar tus datos fiscales, comprobar el resultado y presentar la declaración si todo es correcto.

También es posible gestionar el borrador desde Renta WEB, la plataforma online donde se realiza todo el proceso de forma sencilla y guiada.

Una de las vías más tradicionales es la domiciliación bancaria. Más allá de la domiciliación, la Agencia Tributaria habilita el pago electrónico para quienes opten por realizar el ingreso sin fraccionar o fraccionado, pero sin utilizar una cuenta bancaria. En este caso, se podrá elegir entre tres métodos distintos, siempre que el titular del pago coincida con el obligado tributario o esté debidamente apoderado para ordenar la operación.

Las modalidades disponibles son las siguientes: 

• Cargo directo en cuenta mediante introducción del IBAN
• Pago con tarjeta bajo condiciones de comercio electrónico seguro
• Transferencias instantáneas a través de plataformas como bizum.

Todas ellas están habilitadas desde Renta WEB y permiten al usuario realizar el pago de forma inmediata.

Todos aquellos que hayan presentado una declaración con resultado positivo y hayan optado por fraccionar el pago, deben saber que el primer plazo, correspondiente al 60% del importe total a ingresar, se cargará en tu cuenta bancaria el próximo lunes, 30 de junio de 2026, como muy tarde. Este día es la fecha señalada por Hacienda para hacer efectiva esta primera parte del pago. Por ello, crucial asegurarse de tener fondos suficientes en la cuenta indicada para evitar cualquier contratiempo con la administración.

Para el 40% restante, Hacienda da un respiro de unos meses. El segundo plazo no se hará efectivo hasta el 5 de noviembre de 2026, una fecha que permite a los contribuyentes planificarse con tiempo para afrontar el pago final de sus obligaciones tributarias.

El error E00 es un aviso que puede aparecer durante la presentación de la declaración o de determinados modelos fiscales, como el modelo 130 utilizado por autónomos para la autoliquidación del IRPF.

Este mensaje se muestra cuando el sistema no puede atender la solicitud en ese momento, acompañándose normalmente de un texto del tipo: “En estos momentos su petición no puede ser atendida. Código de error: E00000000000A”.

En la práctica, se trata de un fallo técnico o de conexión con la plataforma de la Agencia Tributaria, más que de un error en los datos introducidos, por lo que suele estar relacionado con incidencias del servicio o saturación del sistema.

Se puede deducir la compra de un coche eléctrico desde el 30 de junio de 2023 y se aplica directamente sobre la cuota íntegra estatal del IRPF en la declaración anual. Está dirigida a personas que hayan comprado un vehículo eléctrico entre esa fecha y el 31 de diciembre de 2026.

Además, esta deducción puede compatibilizarse con otras ayudas públicas, como las incluidas en el Plan Auto+. En cuanto a su cálculo, la base máxima establecida es de 20.000 euros. Dado que muchos de los vehículos que optan a esta medida superan ese importe, la deducción habitual se sitúa en torno a los 3.000 euros.

La Declaración de la Renta puede rectificarse una vez presentada si posteriormente se detectan errores, omisiones o datos que no se incluyeron correctamente.

En estos casos, la Agencia Tributaria permite solicitar una rectificación de la autoliquidación, un trámite pensado precisamente para corregir cualquier inexactitud, ya afecte al resultado final a pagar o a devolver.

Este procedimiento sirve para actualizar la información presentada inicialmente y ajustar la declaración a los datos correctos, evitando así posibles incidencias con la Administración.

Para confirmar o cambiar el domicilio fiscal por Internet, es posible acceder al servicio Renta Web desde la página de la Agencia Tributaria. Una vez dentro, el sistema ofrece distintas formas de identificación, como certificado electrónico, DNIe, Cl@ve o número de referencia.

Tras iniciar sesión, aparecerá la opción para revisar el domicilio fiscal registrado. En este apartado se pueden comprobar los datos y, si son correctos, simplemente confirmar la información seleccionando la titularidad de la vivienda y validando la operación. En caso de que haya algún error o sea necesario actualizar la información, se puede continuar con el proceso y realizar las modificaciones correspondientes siguiendo las indicaciones.

Además, quienes dispongan de certificado electrónico, DNIe o Cl@ve también pueden acceder directamente al apartado de “Mis datos censales”, donde es posible consultar y modificar tanto el domicilio fiscal como el de notificaciones de forma más específica.

Algunas comunidades autónomas disponen de nuevos factores que pueden resultar verdaderamente beneficiosos a los habitantes de las mismas, especialmente si cuentan con un animal de compañía a su cuidado. Se trata de la deducción aprobada por la Junta de Andalucía con respecto a los usuarios con mascota. 

Esta medida responde a los gastos relacionados con los tratamientos veterinarios. Las vacunas y revisiones de nuestros compañeros peludos podrán ser objeto de alivio a la hora de asumir los costes de la declaración. Se trata de un incentivo de interés a aplicar en nuestra documentación, siempre y cuando cumplamos ciertos requisitos.

La nueva deducción, disponible únicamente en territorio andaluz, posibilita la desgravación de hasta el 30% de los gastos veterinarios efectuados durante el año fiscal, dentro de un límite de 100 euros anuales por contribuyente como máximo. Para ello, es imprescindible contar con ello exclusivamente en la parte autonómica del impuesto, quedando exenta la porción estatal. Sin embargo, esta es aplicable al ejercicio 2026, el cual se presentará durante el año 2027.

TE PUEDE INTERESAR

Notición para los ciudadanos con mascota en España: esto es lo que puedes desgravarte en la Declaración de la Renta según nuestro animal de compañía

P. M.

El experto fiscal, José Ramón López, confirma que quienes tengan mascota, ya sea perro, gato u otro animal, podrán desgravar parte de estos costes en determinadas comunidades autónomas, siempre que conserven correctamente las facturas y justificantes de cada visita a la clínica.

Según explica José Ramón López, “por primera vez, tener mascota hará que pagues menos en tu declaración de la renta”, lo que supone un cambio relevante en la fiscalidad de estos gastos. La medida busca aliviar el impacto económico que supone el cuidado de los animales, incluyendo servicios habituales como revisiones veterinarias, vacunas, tratamientos o incluso ingresos por urgencia.

No obstante, esta ventaja fiscal cuenta con una limitación importante: no está disponible en todo el país. Tal y como aclara López, se trata de una deducción de carácter autonómico, que actualmente solo aplican Andalucía y Murcia en el tramo autonómico del IRPF. 

TE PUEDE INTERESAR

José Ramón López, experto fiscal: "Todo el mundo a pedir facturas al veterinario, si tienes mascota ya puedes deducir estos gastos en la Renta"

Silvia López

Se mantienen los incentivos vinculados a la transición ecológica que se han prorrogado hasta 2027. Los contribuyentes podrán seguir aplicando deducciones por obras que mejoren la eficiencia energética de sus viviendas o reduzcan el consumo. 

Entre ellas destaca la deducción del 20% por actuaciones que reduzcan al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración, con una base máxima de 5.000 euros. También se mantiene la deducción del 40% para mejoras que reduzcan un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejoren la calificación energética. Además, las obras de rehabilitación energética permiten una deducción del 60%, con un límite acumulado de hasta 15.000 euros, siempre que se cumplan los requisitos establecidos y se disponga del certificado energético correspondiente.

Otra de las modificaciones afecta a las rentas del ahorro, especialmente en los tramos más altos. Los ingresos superiores a 300.000 euros pasan a tributar al 30%, frente al 28% anterior, lo que incrementa la presión fiscal sobre las rentas más elevadas. 

El resto de tramos se mantiene sin cambios. Los rendimientos de hasta 6.000 euros tributan al 19%, entre 6.000 y 50.000 euros al 21%, entre 50.000 y 200.000 euros al 23% y hasta 300.000 euros al 27%, según la información facilitada.

La declaración de la renta 2025-2026 llega con cambios relevantes que impactarán directamente en el bolsillo de miles de contribuyentes en España. La nueva campaña introduce novedades que conviene conocer antes de presentar el IRPF.

Uno de los cambios más destacados afecta a quienes perciben el salario mínimo interprofesional. Se introduce una deducción de hasta 340 euros para compensar la subida del SMI hasta los 16.576 euros. Esta medida se aplica íntegramente a quienes no superen ese nivel de ingresos.

En los casos en los que los rendimientos del trabajo se sitúen entre 16.576 euros y 18.276 euros, la deducción se reduce de forma progresiva. Además, solo podrán beneficiarse quienes no tengan otras rentas superiores a 6.500 euros. De cara a la próxima campaña correspondiente a 2026, esta deducción experimentará un aumento significativo. El límite de ingresos se eleva hasta los 20.048,45 euros y la cuantía máxima alcanzará los 590,89 euros, lo que ampliará el número de contribuyentes beneficiados.

Cuando se vende un inmueble que ha estado alquilado durante varios años, es frecuente que surja la duda sobre si las amortizaciones aplicadas en su día pueden volver a utilizarse para reducir la tributación en la venta. La respuesta, aunque pueda resultar poco intuitiva, es negativa. 

Durante el periodo en que el inmueble ha estado arrendado, la normativa del IRPF permite deducir cada año un 3% de amortización sobre el valor de la construcción. Esta amortización ya ha tenido un efecto fiscal claro: reducir el rendimiento del alquiler y, con ello, el impuesto a pagar en cada ejercicio.

Precisamente por haber disfrutado ya de ese beneficio fiscal, en el momento de la venta esas amortizaciones no pueden volver a computarse para reducir la ganancia.

La primera idea que conviene aclarar es que vender una vivienda hipotecada no impide, por sí sola, que exista ganancia patrimonial en el IRPF. A efectos fiscales, son planos distintos.

Por tanto, que una parte del precio de venta se destine al banco no elimina automáticamente la ganancia: simplemente determina el destino económico del dinero cobrado. Para calcular correctamente esa ganancia hay que acudir al artículo 35 de la Ley del IRPF. El valor de adquisición se compone del precio real de compra, más el coste de las inversiones y mejoras y los gastos y tributos inherentes a la adquisición satisfechos por el comprador, excluidos los intereses.

Opinión

TE PUEDE INTERESAR

¿La cancelación de la hipoteca reduce el pago del IRPF tras vender el piso?

EC

En los últimos meses se ha hablado mucho sobre los pagos realizados mediante Bizum y otras plataformas similares, así como sobre el supuesto mayor control por parte de la Agencia Tributaria.

En realidad, esta medida está dirigida exclusivamente a empresarios y profesionales. En estos casos, las entidades financieras deben remitir información sobre los cobros realizados a través de Bizum u otros sistemas equivalentes, incluyendo datos como el número de comercio asociado, los terminales de venta utilizados y el volumen mensual facturado por esta vía. Además, también se exige identificar las cuentas bancarias o de pago en las que se reciben estos ingresos.

Por otro lado, el Ministerio de Hacienda aclara que las transferencias y pagos entre particulares no tienen impacto en la declaración de la renta ni están sujetos a este tipo de comunicaciones.

TE PUEDE INTERESAR

Confirmado por Hacienda: estas personas tendrán que declarar los Bizum en la Declaración de la Renta 2025-2026

P. M.

Los profesionales autónomos pueden reducir su cantidad a pagar mediante varias deducciones. Es por ello que, podemos implementar este recurso en la propia cuota de autónomos, la cual es deducible en su totalidad. Por otro lado, el alquiler de inmuebles o los gastos derivados de los utensilios de trabajo también entrarían dentro de esta naturaleza.

Desde contar con servicios de gestoría o asesoramiento legal, dispositivos de comunicación laboral, desplazamientos y publicidad y marketing entrarían dentro de este sector. Además, los usuarios que realicen su función profesional de manera telemática también podrán deducirse los gastos aplicados a los recursos empleados para llevar a cabo dicha actividad. Contar con facturas, tickets y pruebas de ello es fundamental.

TE PUEDE INTERESAR

Presta atención si eres autónomo: estos son todos los gastos que puedes deducirte en la Declaración de la Renta 2025-2026

P. M.

Las personas jubiladas con rentas reducidas pueden quedar exentas de realizar este trámite anual, si cumplen ciertos criterios vinculados tanto al importe como al origen de sus ingresos.

Con carácter general, los pensionistas que perciben hasta 22.000 euros al año procedentes de un único pagador no están obligados a presentar la declaración de la renta, siempre que no cuenten con otras fuentes de ingresos significativas. Este suele ser el límite de referencia más habitual.

No obstante, cuando intervienen varios pagadores, el umbral se ajusta a la baja, situándose en 15.876 euros anuales, siempre que las cantidades recibidas del segundo y siguientes pagadores superen los 1.500 euros. Esta situación es frecuente en casos en los que el pensionista obtiene ingresos complementarios, como pensiones del extranjero, complementos adicionales o pagos puntuales.

Existen determinados colectivos que deben presentar la declaración de la renta 2025-2026 con independencia de la cuantía de sus ingresos. Entre ellos se encuentran los trabajadores autónomos, que están obligados a declarar en todo caso.

También deben hacerlo las personas que perciben el Ingreso Mínimo Vital, junto con todos los integrantes de su unidad de convivencia, incluso cuando los ingresos obtenidos sean bajos o reducidos.

Desde el 1 de enero de 2024, y en aplicación de la Directiva UE 2021/514, las plataformas dedicadas a la compraventa de productos de segunda mano, como Vinted, Wallapop y otras similares, deben facilitar determinada información a la Agencia Tributaria sobre algunos usuarios en España.

Sin embargo, esta obligación no afecta a todos los vendedores. Solo se reportarán los datos de aquellos que superen ciertos límites, concretamente quienes realicen más de 30 ventas en un año o alcancen ingresos superiores a 2.000 euros por estas operaciones durante ese mismo periodo.

Estas son las sanciones que Hacienda puede aplicar, en caso de realizar mal la Declaración de la Renta:

Cuando se trata de una infracción leve, es decir, si la base de la sanción no supera los 3.000 euros, la penalización suele consistir en un recargo del 50% sobre las cantidades omitidas. En estos casos, si el error ha sido involuntario, existe la posibilidad de presentar alegaciones amparándose en un fallo no intencionado.

En el caso de una infracción grave, se supera ese umbral de 3.000 euros y además se aprecia ocultación de información. Aquí las sanciones aumentan y pueden situarse entre el 50% y el 100% del importe no declarado.

Por último, se considera infracción muy grave cuando se han utilizado mecanismos fraudulentos para evitar el pago de impuestos. En estas situaciones, las multas pueden oscilar entre el 100% y el 150% de las cantidades que no se declararon.

Si es la primera vez que haces la declaración de la renta, hay algunas recomendaciones clave que te ayudarán a evitar errores y ganar tranquilidad:

• Revisa todos los datos con detalle: aunque el borrador de la Agencia Tributaria suele estar bastante completo, no siempre es perfecto. Comprueba la información como si fuera un documento importante, ya que cualquier fallo puede afectar al resultado final.
• Ten claros los justificantes: guarda y organiza todos los documentos relacionados con tus ingresos y gastos. Podrían solicitártelos más adelante, y tenerlos a mano te ahorrará problemas.
• Infórmate sobre las deducciones disponibles: alquiler, donaciones, maternidad… conocer qué puedes aplicar es clave para no pagar de más o mejorar tu resultado.
• Valora el apoyo de un profesional: si el proceso te resulta complicado, una asesoría puede ayudarte a optimizar la declaración y evitar errores.
• No lo dejes para el último momento: adelantarte te dará margen para corregir posibles fallos, recopilar documentación o resolver incidencias sin prisas.

Antes de iniciar el proceso, es imprescindible contar con una forma de identificación válida para acceder al sistema de Renta WEB. Puedes optar entre tres alternativas: el número de referencia, el sistema Cl@ve PIN o el certificado digital.

Una vez tengas listo tu método de acceso, toca entrar en el Portal de la Renta desde la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Desde el apartado “Servicio de tramitación del borrador o declaración (Renta WEB)” podrás iniciar tu proceso. Es importante revisar con atención todos los datos fiscales, ya que Hacienda puede cometer errores o dejar información incompleta.

Según CNBC, la campaña de la declaración de la renta en Estados Unidos ha vuelto a sacar a la luz una realidad que parece imparable, también en España: cada vez más contribuyentes recurren a chatbots de inteligencia artificial como ChatGPT, Claude o Grok para preparar sus impuestos. Sin embargo, expertos fiscales advierten de que confiar plenamente en estas herramientas puede ser un error con consecuencias legales y económicas.

Expertos en ciberseguridad recuerdan que los chatbots generativos pueden equivocarse o ofrecer respuestas incorrectas. Estos sistemas generan textos basándose en patrones de información disponibles en internet y, en ocasiones, mezclan datos de fuentes diversas sin distinguir entre contenido oficial y no verificado.

Por ese motivo, los especialistas coinciden en una idea fundamental: el responsable final de la declaración de la renta siempre es el contribuyente.

TE PUEDE INTERESAR

Cada vez hay más gente declarando sus impuestos con IA y ese es un error que no deberías cometer

R. Badillo

A la hora de cumplimentar el borrador de la declaración de la renta, es habitual cometer ciertos fallos que conviene evitar. Entre los más frecuentes se encuentra no revisar con detenimiento el documento antes de confirmarlo, lo que puede dar lugar a errores que afecten al resultado final.

Otro descuido común es no incluir las deducciones autonómicas, que varían en función de la comunidad autónoma y pueden suponer un ahorro importante si se aplican correctamente.

También es habitual no declarar ingresos adicionales a los habituales, como los procedentes de alquileres, trabajos esporádicos como autónomo o ventas realizadas en plataformas digitales. Omitir estos datos puede llevar a que Hacienda los considere ingresos no declarados, con el consiguiente riesgo de sanción.

Por último, es importante reflejar correctamente toda la información relacionada con la vivienda. En el caso de alquileres, deben declararse los ingresos obtenidos, pudiendo incluirse ciertos gastos deducibles como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), el seguro del hogar o los gastos de comunidad.

Los contribuyentes pueden usar esta tecnología, que, de hecho, les puede ahorrar dinero. En este sentido, la IA puede resultar especialmente útil en un contexto común: el de los ciudadanos que, al presentar su Declaración de la Renta, aceptan el borrador propuesto sin comprobar si tienen derecho a algún tipo de deducción que, a priori, no ha sido contemplada.

En una apuesta para solucionar esta circunstancia, TaxDown ha lanzado taxdown.ai, un nuevo modelo en el que pretende poner la IA a disposición de los contribuyentes que quieran hacer más eficiente su presentación de la Renta. A través de su sistema propietario, HumanAI, la máquina analiza, calcula, detecta deducciones, cruza datos y propone la declaración óptima. El usuario, por su parte, deberá revisar, validar o añadir el criterio que crea necesario. En un tiempo de respuesta inferior a las 24 horas, el contribuyente tendrá su documentación lista para presentar.

Si no puedes utilizar Cl@ve, Certificado Electrónico, ni DNIe, también es posible solicitar asistencia presencial.

Se puede pedir cita previa para acudir a una oficina de la Agencia Tributaria, donde se facilitará el número de referencia necesario. No obstante, hay que recordar que el servicio estará disponible hasta el 30 de junio de 2026, fecha en la que finaliza el plazo de campaña.

Para conseguir el nuevo número de referencia, debes entrar en la web de la Agencia Tributaria y seleccionar la opción “Obtén tu número de referencia” dentro del área de gestiones. Este trámite también puede realizarse desde la aplicación móvil oficial.

Una vez dentro, el sistema te pedirá que introduzcas una serie de datos:

• DNI o NIE
• Fecha de validez o de expedición del documento (o número de soporte si se trata de un NIE)
• Importe correspondiente a la casilla 505 de la declaración de la Renta 2024

Es importante que todos los datos se introduzcan de forma exacta, ya que cualquier error impedirá generar la referencia. Cuando el proceso se complete correctamente, el número aparecerá en pantalla y podrás copiarlo o guardarlo directamente en la aplicación para utilizarlo más adelante.

El tercer método de acceso a Renta WEB está pensado para quienes no disponen de Certificado electrónico, DNIe ni sistema Cl@ve. En este caso, es posible identificarse mediante el número de referencia.

Para obtenerlo, es necesario introducir el DNI o NIE junto con el importe de la casilla 505 de la declaración del ejercicio anterior. Si no se presentó la declaración de la renta o el importe de esa casilla es cero, entonces se deberán facilitar los últimos cinco dígitos de un IBAN de una cuenta bancaria de la que el contribuyente sea titular.

Una vez verificados los datos, se genera el número de referencia, que permite acceder a Renta WEB con las mismas opciones y funcionalidades que en los sistemas de identificación más avanzados.

Este sistema de acceso se basa en la identificación a través de Cl@ve Móvil o Cl@ve PIN, ofreciendo distintas opciones para verificar la identidad del usuario. Entre ellas, se puede escanear un código QR desde la aplicación, introducir de forma manual el DNI o NIE junto con el dato de contraste, o bien solicitar un código PIN que se recibe por SMS.

Una vez completado el proceso de autenticación, el acceso a la plataforma es el mismo en todos los casos. El usuario puede consultar sus datos fiscales, revisar el resumen de la declaración y proceder a modificar, guardar o presentar el borrador según corresponda.

A través de la opción “Servicio de tramitación borrador / declaración (RENTA WEB)” disponible en la página de la Agencia Tributaria, el usuario debe seleccionar “Certificado o DNI electrónico” y elegir su sistema de firma digital para identificarse.

Tras completar este paso, podrá acceder tanto en nombre propio como en representación de otra persona, comprobar sus datos identificativos y entrar en el apartado de resumen de la declaración. Desde ahí, es posible realizar cambios, guardar el progreso, descargar el documento en formato PDF o proceder directamente a su presentación.

Una de las cuestiones más recurrentes gira en torno a efectuar la declaración individualmente o junto a nuestra pareja para obtener una mayor retribución. Es por ello que profesionales como el abogado Andrés Millán ofrecen la respuesta. “Te compensa hacerla conjunta cuando en casa entra básicamente un solo sueldo o uno es muy bajo y otro alto”, asegura.

“Así aprovechan una reducción extra de 3.400 euros que en individual no podrías usar si uno no tiene ingresos. En cambio, te compensa hacerla individualmente si ambos tenéis sueldos parecidos porque cada uno aplica su propio mínimo personal, que son 5.500 euros cada uno y, además, al no sumar los ingresos, evitáis que parte del dinero salte un tramo más alto”, precisa el abogado.

TE PUEDE INTERESAR

Andrés Millán, abogado: “Te compensa hacer la Declaración de la Renta conjunta cuando en casa entra un solo sueldo o uno es muy bajo y otro alto”

P. M.

Además de los resultados a pagar o a devolver, existe una tercera posibilidad: que la declaración arroje un resultado neutro o “cero”. En este escenario, tras realizar el cálculo final no existe ni ingreso pendiente ni devolución, ya que las cantidades quedan equilibradas. Aun así, la obligación de presentarla puede mantenerse si se superan los límites fijados por la normativa fiscal.

Para confirmar correctamente el resultado, es fundamental comprobar las retenciones aplicadas, las deducciones introducidas y posibles errores o datos incompletos en la información fiscal. Asimismo, cualquier variación en la situación personal o familiar a lo largo del ejercicio debe reflejarse adecuadamente, ya que puede influir de forma directa en el resultado definitivo antes de validar el borrador.

La Agencia Tributaria dispone de un plazo máximo de seis meses para efectuar las devoluciones, contado desde el cierre del periodo de presentación de la declaración. En concreto, una vez finalizada la campaña el 30 de junio, empieza a computarse el tiempo en el que la Administración debe realizar el ingreso en la cuenta bancaria indicada en la declaración.

A pesar de ello, en muchos casos las devoluciones se tramitan antes de ese límite, por lo que es frecuente que algunos contribuyentes reciban el importe en pocas semanas. Si transcurre un periodo prolongado sin noticias del abono, puede consultarse el estado del expediente a través de la Sede electrónica de la Agencia Tributaria.

Una de las formas más habituales de realizar el pago es mediante la domiciliación bancaria. En este caso, el contribuyente puede elegir domiciliar el importe total o solo el primer plazo dentro del periodo comprendido entre el 8 de abril y el 30 de junio de 2026. Si únicamente se opta por domiciliar el segundo pago, el plazo se amplía hasta el 30 de septiembre de 2026. En cuanto a los cargos, el primero se efectuará el 30 de junio, mientras que el segundo se hará efectivo el 5 de noviembre.

Otra opción disponible es realizar el pago de forma presencial en una entidad bancaria, presentando el documento de ingreso correspondiente. Esta modalidad puede utilizarse tanto para el pago único como para el fraccionamiento, siempre que se cumplan las condiciones establecidas.

Todos aquellos que hayan presentado una declaración con resultado positivo y hayan optado por fraccionar el pago, deben saber que el primer plazo, correspondiente al 60% del importe total a ingresar, se cargará en tu cuenta bancaria el próximo lunes, 30 de junio de 2026, como muy tarde. Este día es la fecha señalada por Hacienda para hacer efectiva esta primera parte del pago. Por ello, crucial asegurarse de tener fondos suficientes en la cuenta indicada para evitar cualquier contratiempo con la administración.

Para el 40% restante, Hacienda da un respiro de unos meses. El segundo plazo no se hará efectivo hasta el 5 de noviembre de 2026, una fecha que permite a los contribuyentes planificarse con tiempo para afrontar el pago final de sus obligaciones tributarias.

Una de las vías más tradicionales es la domiciliación bancaria. Más allá de la domiciliación, la Agencia Tributaria habilita el pago electrónico para quienes opten por realizar el ingreso sin fraccionar o fraccionado, pero sin utilizar una cuenta bancaria. En este caso, se podrá elegir entre tres métodos distintos, siempre que el titular del pago coincida con el obligado tributario o esté debidamente apoderado para ordenar la operación.

Las modalidades disponibles son las siguientes: 

• Cargo directo en cuenta mediante introducción del IBAN
• Pago con tarjeta bajo condiciones de comercio electrónico seguro
• Transferencias instantáneas a través de plataformas como bizum.

Todas ellas están habilitadas desde Renta WEB y permiten al usuario realizar el pago de forma inmediata.

Cuando el resultado de la declaración es negativo, significa que Hacienda debe devolverte dinero. Es decir, a lo largo del año has anticipado más impuestos de los que realmente te correspondía pagar, por lo que se genera un saldo a tu favor.

Esta situación puede producirse por diferentes razones, siendo las más comunes las siguientes:

• Retenciones por encima de lo debido: por ejemplo, cuando en la nómina se aplica un porcentaje de IRPF superior al que correspondía según tu situación fiscal.
• Aplicación de deducciones fiscales: relacionadas con el nacimiento o adopción de hijos, el alquiler o compra de vivienda, aportaciones a planes de pensiones o ciertos gastos vinculados a la educación.
• Variaciones en la situación personal o familiar: acontecimientos como el matrimonio, el nacimiento de hijos o el cuidado de familiares dependientes pueden modificar el resultado final de la declaración.

En estos casos se habla de una “declaración a devolver”, ya que la Agencia Tributaria debe reintegrar el importe correspondiente. El plazo máximo para efectuar la devolución es de seis meses desde la finalización de la campaña de la renta.

Cuando el resultado de la declaración sale positivo, significa que existe un importe pendiente de pago a favor de Hacienda. En otras palabras, durante el año se han abonado menos impuestos de los que realmente correspondían, por lo que ahora es necesario regularizar esa diferencia.

Esta situación suele deberse a varios motivos habituales, entre ellos:

• Ingresos sin retención previa: por ejemplo, determinados trabajos esporádicos o actividades económicas en las que no se aplica retención en el momento del cobro.
• Tipo de IRPF inferior al correcto: cuando el porcentaje aplicado ha sido más bajo del que correspondía, lo que provoca retenciones insuficientes.
• Obtención de ingresos extraordinarios: como bonus, indemnizaciones o ganancias puntuales que no han sido gravadas adecuadamente en el momento en que se percibieron.

En estos supuestos, se habla de una “declaración a ingresar”, ya que el contribuyente debe abonar a la Agencia Tributaria la cantidad resultante.

Antes de iniciar el proceso, es imprescindible contar con una forma de identificación válida para acceder al sistema de Renta WEB. Puedes optar entre tres alternativas: el número de referencia, el sistema Cl@ve PIN o el certificado digital.

Una vez tengas listo tu método de acceso, toca entrar en el Portal de la Renta desde la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Desde el apartado “Servicio de tramitación del borrador o declaración (Renta WEB)” podrás iniciar tu proceso. Es importante revisar con atención todos los datos fiscales, ya que Hacienda puede cometer errores o dejar información incompleta.

Hay colectivos que están obligados a presentar la declaración de la renta 2025-2026 independientemente de sus ingresos. Es el caso de los autónomos, que deben declarar siempre, y los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital, así como todos los miembros de su unidad de convivencia, incluso si sus ingresos son reducidos.

En términos generales, Hacienda establece que no están obligados a declarar quienes perciban únicamente rendimientos del trabajo inferiores a 22.000 euros anuales con un solo pagador. Sin embargo, este límite puede reducirse a 15.876 euros si existen varios pagadores y el segundo supera los 1.500 euros, entre otros supuestos concretos.

Además, existen otros límites relevantes que afectan a distintos tipos de ingresos. Por ejemplo, los contribuyentes con rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales no deberán declarar si no superan los 1.600 euros anuales. En el caso de rentas inmobiliarias imputadas, ayudas públicas o Letras del Tesoro, el umbral se sitúa en 1.000 euros.

TE PUEDE INTERESAR

Hacienda lo confirma: quiénes están obligados a presentar la Declaración de la Renta 2025-2026

S. López

• 8 de abril: inicio de la presentación por internet y solicitud de cita telefónica
• 6 de mayo: inicio de la atención telefónica
• 29 de mayo: apertura de cita previa para atención presencial
• 1 de junio: inicio de la atención en oficinas
• 25 de junio: fecha límite para domiciliar el pago si el resultado es a ingresar
• 29 de junio: último día para solicitar cita previa
• 30 de junio: fin de la campaña

Miles de jóvenes madrileños afrontarán la próxima Renta con una novedad que busca aliviar el coste de estudiar mientras se trabaja: la Comunidad de Madrid aplicará una deducción de hasta 400 euros para quienes compaginen empleo y formación oficial. La medida, ya en vigor desde el 1 de enero de 2026, forma parte de la última batería de rebajas fiscales del Ejecutivo regional y se dirige a quienes cursan un grado universitario o una FP de grado superior mientras mantienen una actividad laboral continuada a lo largo del año.

TE PUEDE INTERESAR

La nueva deducción de 400 euros para jóvenes madrileños: así podrás aplicarla en la Renta 2026

El Confidencial

Cataluña ha ampliado la deducción por alquiler de vivienda habitual hasta 500 euros en tributación individual y 1.000 euros en conjunta, mientras que en la Comunitat Valenciana se permitirá desgravar gastos relacionados con la actividad musical de más de 550 sociedades musicales.

También se incluyen ayudas para gastos veterinarios en Andalucía y la Región de Murcia, incentivos para la compra de gafas y vehículos eléctricos en Murcia, y deducciones por cuidados de enfermos de ELA en Galicia y Extremadura. En esta última comunidad, además, se introduce una deducción del 50% para nuevos residentes, que puede alcanzar el 75% en menores de 36 años.

Entre las principales deducciones autonómicas destacan las siguientes: 

• Gastos de gimnasio en La Rioja, Comunidad Valenciana, Andalucía y Murcia, con beneficios que pueden alcanzar los 300 euros.
• Deducciones por salud dental en Canarias, Cantabria y Comunitat Valenciana.
• Ventajas fiscales para familias en Asturias, que considera familia numerosa a quienes tienen dos hijos, con deducciones de hasta 2.000 euros.

Se mantienen los incentivos vinculados a la transición ecológica que se han prorrogado hasta 2027. Los contribuyentes podrán seguir aplicando deducciones por obras que mejoren la eficiencia energética de sus viviendas o reduzcan el consumo. 

Entre ellas destaca la deducción del 20% por actuaciones que reduzcan al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración, con una base máxima de 5.000 euros. También se mantiene la deducción del 40% para mejoras que reduzcan un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejoren la calificación energética. Además, las obras de rehabilitación energética permiten una deducción del 60%, con un límite acumulado de hasta 15.000 euros, siempre que se cumplan los requisitos establecidos y se disponga del certificado energético correspondiente.

Otra de las modificaciones afecta a las rentas del ahorro, especialmente en los tramos más altos. Los ingresos superiores a 300.000 euros pasan a tributar al 30%, frente al 28% anterior, lo que incrementa la presión fiscal sobre las rentas más elevadas. 

El resto de tramos se mantiene sin cambios. Los rendimientos de hasta 6.000 euros tributan al 19%, entre 6.000 y 50.000 euros al 21%, entre 50.000 y 200.000 euros al 23% y hasta 300.000 euros al 27%, según la información facilitada.

La declaración de la renta 2025-2026 llega con cambios relevantes que impactarán directamente en el bolsillo de miles de contribuyentes en España. La nueva campaña introduce novedades que conviene conocer antes de presentar el IRPF.

Uno de los cambios más destacados afecta a quienes perciben el salario mínimo interprofesional. Se introduce una deducción de hasta 340 euros para compensar la subida del SMI hasta los 16.576 euros. Esta medida se aplica íntegramente a quienes no superen ese nivel de ingresos.

En los casos en los que los rendimientos del trabajo se sitúen entre 16.576 euros y 18.276 euros, la deducción se reduce de forma progresiva. Además, solo podrán beneficiarse quienes no tengan otras rentas superiores a 6.500 euros. De cara a la próxima campaña correspondiente a 2026, esta deducción experimentará un aumento significativo. El límite de ingresos se eleva hasta los 20.048,45 euros y la cuantía máxima alcanzará los 590,89 euros, lo que ampliará el número de contribuyentes beneficiados.

El borrador de la declaración de la renta ya está disponible y puede consultarse a través de la Sede electrónica de la Agencia Tributaria.

Para acceder, es necesario identificarse mediante alguno de los sistemas habilitados: certificado digital, Cl@ve o número de referencia. Una vez dentro, podrás revisar tus datos fiscales, comprobar el resultado y presentar la declaración si todo es correcto.

También es posible gestionar el borrador desde Renta WEB, la plataforma online donde se realiza todo el proceso de forma sencilla y guiada.

¡Desde ahora mismo ya es posible acceder al borrador de la declaración de la renta a través de la Agencia Tributaria!

Con el inicio de la campaña, hoy, miércoles 8 de abril, los contribuyentes pueden consultar sus datos fiscales, revisar el resultado y, si lo desean, presentar la declaración.

Acceder al borrador desde el primer día permite comprobar con calma que toda la información es correcta, detectar posibles errores y asegurarse de que se están aplicando todas las deducciones disponibles. Aunque el documento suele estar bastante completo, es recomendable revisarlo con detalle antes de confirmarlo.

La Agencia Tributaria indica a través de sus portales oficiales que los responsables de realizar el trámite son los herederos de la persona fallecida en el caso de que esta haya adquirido rentas que superen los límites establecidos con respecto a la obligación de declaración. Con respecto a esto, dichas cantidades estarán aplicadas en sus cuantías íntegras, independientemente de los días comprendidos en el periodo impositivo del fallecido, sin que su elevación del año sea procedente.

El plazo para presentar la documentación de forma adecuada será el mismo que el de la declaración del IRPF, finalizando el próximo 30 de junio. En este sentido, las rentas del familiar fallecido deberán presentarse de manera individual con respecto al resto de la familia. Únicamente existirá la excepción si la defunción ocurrió el pasado 31 de diciembre, pudiendo incluir el trámite en la declaración familiar conjunta.

Para obtener el nuevo número de referencia es necesario acceder a la página web de la Agencia Tributaria y seleccionar la opción "Obtén tu número de referencia" dentro del apartado de gestiones. También es posible hacerlo desde la aplicación oficial de la Agencia Tributaria.

A continuación, el sistema solicitará los siguientes datos:

• DNI o NIE
• Fecha de validez o expedición del documento (o número de soporte en caso de NIE)
• Importe de la casilla 505 de la declaración de Renta 2023

Posteriormente, el número aparecerá en pantalla y también podrá copiarse o guardarse en la APP para su uso posterior.

En caso de no tener ninguno de los métodos de identificación habilitados, tales como certificado digital, DNI electrónico, sistema Cl@ve, necesitarás tu número de referencia facilitado por la Agencia Tributaria. 

Anteriormente, un mismo número de referencia era válido para poder acceder al borrador de distintas campañas, pero actualmente cada año se necesita renovar.

Los primeros documentos que conviene reunir están los personales. El DNI o NIE, el número de cuenta bancaria (IBAN) y, en su caso, certificados que acrediten situaciones especiales como discapacidad o familia numerosa forman parte de la base para acceder al borrador y completarlo correctamente.

También es esencial acreditar los ingresos obtenidos durante el ejercicio fiscal de 2025. Para ello, es fundamental contar con el certificado de retenciones del IRPF, que puede proceder de la empresa, la Seguridad Social o el SEPE, dependiendo del origen de los ingresos. También pueden ser necesarios documentos adicionales como nóminas, certificados de empresa o justificantes de prestaciones.

TE PUEDE INTERESAR

Ve preparándolos para cumplir los plazos: los documentos que necesitas para hacer la declaración de la renta en 2026

El Confidencial

No todas las ayudas quedan fuera del radar de Hacienda. Existen excepciones relevantes, como las subvenciones para la adquisición de un vehículo nuevo incluidas en programas de incentivo a la movilidad —como el Plan MOVES III o el Plan Reinicia Auto+—, que sí deben declararse como ganancia patrimonial en el IRPF. Al tratarse de ayudas vinculadas a la compra de un bien y no a la compensación directa de daños, la Agencia Tributaria las considera ingresos sujetos a tributación. 

De igual modo, las ayudas procedentes de entidades privadas, como fundaciones o empresas, suelen tributar como rendimientos del trabajo, salvo que puedan acreditarse formalmente como donaciones. 

Dentro de las ayudas para los afectados por la DANA se incluyen: las ayudas por daños en viviendas, las compensaciones por pérdida de bienes de primera necesidad, los apoyos por fallecimiento o incapacidad, así como las ayudas dirigidas a autónomos y pequeñas empresas afectadas. También quedan fuera de tributación las ayudas autonómicas destinadas a familias, municipios o sectores económicos perjudicados.

Entre las medidas más recientes, destacan las ayudas de hasta 2.500 euros por la pérdida de vehículos impulsadas por la Generalitat Valenciana. Estas cuantías se consideran compensaciones directas por daños y, por tanto, tampoco deben incluirse en la declaración de la renta. 

Además, los autónomos afectados por la DANA cuentan con reducciones específicas en su tributación, que pueden alcanzar el 25 %. A ello se suman deducciones autonómicas, como la posibilidad de aplicar hasta un 30 % del gasto en la reparación de la vivienda habitual, con un límite máximo establecido.

El impacto de la DANA de octubre de 2024 dejó tras de sí un rastro de daños materiales y económicos en numerosas comarcas, especialmente en la Comunitat Valenciana. Viviendas anegadas, negocios paralizados y vehículos inutilizados marcaron un escenario que obligó a activar un amplio paquete de ayudas públicas. Sin embargo, con la llegada de la campaña fiscal, la incertidumbre se ha trasladado a los hogares afectados.

La normativa vigente aclara que las ayudas públicas destinadas a paliar los efectos de la DANA están exentas de tributar en el IRPF. Se trata de compensaciones que no se consideran ni rendimientos del trabajo ni ganancias patrimoniales, al estar vinculadas a una situación de emergencia derivada de un desastre natural.

Una de las deducciones más interesantes es la relacionada con la inversión en vivienda habitual, dentro de la cual se encuentra el seguro de hogar cuando está ligado a la hipoteca. Esta posibilidad no es nueva, pero sigue vigente para un grupo muy concreto de contribuyentes que compraron su casa antes de que cambiara la normativa.

La clave está en la fecha de adquisición del inmueble. Solo quienes compraron su vivienda habitual antes de enero de 2013 pueden aplicar la deducción por inversión en vivienda habitual.

Además, es imprescindible que el préstamo hipotecario continúe activo y que el seguro de hogar esté vinculado a ese préstamo. En la práctica, esto suele ocurrir cuando el banco exige contratar un seguro como condición para conceder la hipoteca. Otro detalle importante es que el seguro debe haberse suscrito con la misma entidad financiera desde el inicio del crédito o, al menos, estar directamente asociado a él.

TE PUEDE INTERESAR

Confirmado por Hacienda: estas son las personas con seguro de hogar que podrán deducirse más de 1.000 € en la Renta

El Confidencial

El experto, José María Páez, advierte de que el alquiler vacacional no dispone de la reducción del 50% que sí existe con respecto al alquiler habitual, lo que genera recurrentes incidencias con Hacienda. Sin embargo, sí que es posible la deducción de diferentes gastos, una medida que no muchos ciudadanos en esta situación conocen.

“Solo puedes deducir en proporción a los días que estuvo alquilada. El IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), la comunidad, los seguros, los suministros, los intereses de la hipoteca, la amortización, las reparaciones, las comisiones de Airbnb y Booking, todo. Pero solo lo proporcional. Y hay más. Los días que el piso estuvo vacío y a tu disposición, Hacienda te imputa una renta igual, como si hubieras cobrado, aunque no hayas cobrado nada”, expone el economista.

TE PUEDE INTERESAR

José María Páez, economista, sobre la Declaración de la Renta: "Si tienes una vivienda en alquiler vacacional, hay errores muy comunes que hacen que pagues más"

P. M.

Además de la domiciliación bancaria, la Agencia Tributaria también permite abonar la declaración de forma online, sin necesidad de recurrir directamente al banco. Esta opción resulta válida tanto para el pago único como para el fraccionamiento, siempre que quien realice la operación sea el propio contribuyente o una persona autorizada.

Dentro de estas modalidades de pago electrónico, se pueden utilizar distintas alternativas:

• Cargo en cuenta bancaria, introduciendo el IBAN donde se desea realizar el adeudo.
• Pago con tarjeta, a través de un sistema de compra segura habilitado para operaciones online.
• Transferencias instantáneas, utilizando servicios como Bizum.

Todas estas opciones están disponibles desde Renta WEB y permiten completar el proceso de forma rápida y en el momento.

Una de las formas más utilizadas para abonar la declaración de la renta es la domiciliación bancaria. En este caso, es posible autorizar el cargo del importe total, o bien solo del primer plazo dentro del periodo comprendido entre el 8 de abril y el 30 de junio de 2026. En caso de fraccionar los pagos, el primero se realiza el 30 de junio, mientras que el segundo se carga el 5 de noviembre.

Otra posibilidad consiste en efectuar el pago directamente en una entidad bancaria, utilizando el documento de ingreso correspondiente. Esta modalidad permite tanto el pago único como el fraccionado, siempre que se cumplan las condiciones establecidas.

Algunas comunidades autónomas disponen de nuevos factores que pueden resultar verdaderamente beneficiosos a los habitantes de las mismas, especialmente si cuentan con un animal de compañía a su cuidado. Se trata de la deducción aprobada por la Junta de Andalucía con respecto a los usuarios con mascota. 

Esta medida responde a los gastos relacionados con los tratamientos veterinarios. Las vacunas y revisiones de nuestros compañeros peludos podrán ser objeto de alivio a la hora de asumir los costes de la declaración. Se trata de un incentivo de interés a aplicar en nuestra documentación, siempre y cuando cumplamos ciertos requisitos.

La nueva deducción, disponible únicamente en territorio andaluz, posibilita la desgravación de hasta el 30% de los gastos veterinarios efectuados durante el año fiscal, dentro de un límite de 100 euros anuales por contribuyente como máximo. Para ello, es imprescindible contar con ello exclusivamente en la parte autonómica del impuesto, quedando exenta la porción estatal. Sin embargo, esta es aplicable al ejercicio 2026, el cual se presentará durante el año 2027.

La Agencia Tributaria dispone de un plazo máximo de hasta seis meses para efectuar las devoluciones correspondientes, contados a partir del cierre del periodo de presentación de la renta. Esto significa que, una vez finaliza la campaña, el día 30 de junio, comienza a computarse el tiempo en el que Hacienda puede ingresar el importe en la cuenta bancaria indicada en la declaración.

A pesar de ese margen legal, en muchos casos el reembolso se tramita mucho antes. De hecho, es frecuente que algunos contribuyentes reciban el ingreso en apenas unas semanas. No obstante, si transcurre un tiempo prudencial sin noticias de la devolución, se puede comprobar el estado del expediente a través de la Sede electrónica de la Agencia Tributaria.

Si es la primera vez que haces la declaración de la renta, hay algunas recomendaciones clave que te ayudarán a evitar errores y ganar tranquilidad:

• Revisa todos los datos con detalle: aunque el borrador de la Agencia Tributaria suele estar bastante completo, no siempre es perfecto. Comprueba la información como si fuera un documento importante, ya que cualquier fallo puede afectar al resultado final.
• Ten claros los justificantes: guarda y organiza todos los documentos relacionados con tus ingresos y gastos. Podrían solicitártelos más adelante, y tenerlos a mano te ahorrará problemas.
• Infórmate sobre las deducciones disponibles: alquiler, donaciones, maternidad… conocer qué puedes aplicar es clave para no pagar de más o mejorar tu resultado.
• Valora el apoyo de un profesional: si el proceso te resulta complicado, una asesoría puede ayudarte a optimizar la declaración y evitar errores.
• No lo dejes para el último momento: adelantarte te dará margen para corregir posibles fallos, recopilar documentación o resolver incidencias sin prisas.

Antes de iniciar el proceso, es imprescindible contar con una forma de identificación válida para acceder al sistema de Renta WEB. Puedes optar entre tres alternativas: el número de referencia, el sistema Cl@ve PIN o el certificado digital.

Una vez tengas listo tu método de acceso, toca entrar en el Portal de la Renta desde la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Desde el apartado “Servicio de tramitación del borrador o declaración (Renta WEB)” podrás iniciar tu proceso. Es importante revisar con atención todos los datos fiscales, ya que Hacienda puede cometer errores o dejar información incompleta.

Hay colectivos que están obligados a presentar la declaración de la renta 2025-2026 independientemente de sus ingresos y ese es el caso de los autónomos, que deben declarar siempre, al igual que los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital, así como todos los miembros de su unidad de convivencia, incluso si sus ingresos son reducidos.

En términos generales, Hacienda establece que no están obligados a declarar quienes perciban únicamente rendimientos del trabajo inferiores a 22.000 euros anuales con un solo pagador. Sin embargo, este límite puede reducirse a 15.876 euros si existen varios pagadores y el segundo supera los 1.500 euros, entre otros supuestos concretos.

Además, existen otros límites relevantes que afectan a distintos tipos de ingresos. Por ejemplo, los contribuyentes con rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales no deberán declarar si no superan los 1.600 euros anuales. En el caso de rentas inmobiliarias imputadas, ayudas públicas o Letras del Tesoro, el umbral se sitúa en 1.000 euros.

• 8 de abril: inicio de la presentación por internet y solicitud de cita telefónica
• 6 de mayo: inicio de la atención telefónica
• 29 de mayo: apertura de cita previa para atención presencial
• 1 de junio: inicio de la atención en oficinas
• 25 de junio: fecha límite para domiciliar el pago si el resultado es a ingresar
• 29 de junio: último día para solicitar cita previa
• 30 de junio: fin de la campaña

Cuando el resultado de la declaración es positivo, implica que debes ingresar dinero a Hacienda. Es decir, a lo largo del año has pagado menos impuestos de los que te correspondían y ahora toca ajustar esa diferencia.

Entre las causas más frecuentes de esta situación se encuentran:

• Ingresos sin retención previa: como puede ocurrir con algunos trabajos puntuales o actividades económicas.
• Un tipo de IRPF inferior al adecuado: lo que provoca que las cantidades retenidas hayan sido insuficientes.
• Percepción de ingresos extraordinarios: por ejemplo, bonus, indemnizaciones o ganancias puntuales que no han tenido el tratamiento fiscal correcto en el momento de cobrarse.

En estos casos, el resultado se conoce como una “declaración a ingresar”, ya que el contribuyente debe abonar la cantidad correspondiente a la Agencia Tributaria.

Un resultado negativo en tu declaración de la renta significa que la Agencia Tributaria tiene que devolverte dinero. En otras palabras, durante el año has adelantado más impuestos de los que realmente te correspondían pagar.

Esto puede ocurrir por distintos motivos, entre los más habituales:

• Retenciones superiores a las debidas: por ejemplo, si en tu nómina se ha aplicado un porcentaje de IRPF más alto del que te correspondía.
• Aplicación de deducciones fiscales: como las derivadas del nacimiento o adopción de hijos, la adquisición o alquiler de vivienda, aportaciones a planes de pensiones o determinados gastos educativos.
• Cambios en tu situación personal o familiar: casarte, tener hijos o asumir el cuidado de familiares puede influir de forma importante en el resultado final.

A este caso se le denomina “declaración a devolver”. La Agencia Tributaria dispone de un plazo máximo de seis meses, desde que finaliza la campaña de la renta, para realizar el ingreso correspondiente.

El proceso es sencillo: al acceder a la plataforma, se puede optar por iniciar una nueva simulación o cargar un archivo previamente guardado. Una vez completados los datos personales y económicos, el sistema proporciona un resumen detallado con el resultado de la declaración, permitiendo comprobar de inmediato si el saldo final es positivo o negativo, y simular una declaración individual o conjunta.

La Agencia Tributaria ha puesto a disposición de los contribuyentes una herramienta clave para la campaña de la renta 2025-2026: el simulador Renta WEB Open. Este sistema permite conocer con antelación si la declaración del IRPF resultará a pagar o a devolver, facilitando así la planificación financiera de los declarantes antes del inicio de la campaña de este año. 

Renta WEB Open funciona como un simulador que no requiere identificación ni acceso a datos fiscales, permitiendo a los usuarios introducir manualmente su información para obtener un cálculo estimado. A diferencia del sistema oficial de presentación, este simulador no permite el envío definitivo de la declaración, pero sí genera un documento en PDF con la vista previa del resultado.

Una de las cuestiones más recurrentes gira en torno a efectuar la declaración individualmente o junto a nuestra pareja para obtener una mayor retribución. Es por ello que profesionales como el abogado Andrés Millán ofrecen la respuesta. “Te compensa hacerla conjunta cuando en casa entra básicamente un solo sueldo o uno es muy bajo y otro alto”, asegura.

El experto puntualiza las circunstancias en que es preferible llevar a cabo la Declaración de la Renta junto a nuestro compañero de vida, precisando los beneficios de los que podemos gozar si aprovechamos dicha opción. Sin embargo, existen otros escenarios en que esta alternativa no es tan favorable.

“Así aprovechan una reducción extra de 3.400 euros que en individual no podrías usar si uno no tiene ingresos. En cambio, te compensa hacerla individualmente si ambos tenéis sueldos parecidos porque cada uno aplica su propio mínimo personal, que son 5.500 euros cada uno y, además, al no sumar los ingresos, evitáis que parte del dinero salte un tramo más alto”, precisa el abogado.

TE PUEDE INTERESAR

Andrés Millán, abogado: “Te compensa hacer la Declaración de la Renta conjunta cuando en casa entra un solo sueldo o uno es muy bajo y otro alto”

P. M.

El certificado electrónico y la Cl@ve PIN de la persona fallecida no serán elementos válidos para hacer la declaración, puesto que estos quedarán desactivados tras la defunción del ciudadano. En este caso, solo podrán hacerlo si el fallecido presentó declaración de renta en el ejercicio anterior al fallecimiento, sin perjuicio de que la casilla solicitada conste en la declaración de cada ejercicio. Los herederos pueden solicitar el importe de la misma en las oficinas de la Agencia Tributaria. 

Con respecto al concierto de la cita, deberá acreditarse el estamento, escritura de adjudicación de herencia o cualquier documento que justifique fehacientemente la condición de heredero, así como la fotocopia del NIF o NIE del fallecido. En caso de que dicho ciudadano no hubiera presentado la declaración de IRPF en el ejercicio anterior al fallecimiento, se solicitará el IBAN de una cuenta bancaria de su titularidad. Por otro lado, si no es posible la obtención del número de referencia mediante los métodos anteriores, la última alternativa será el apoderamiento de sucesores. Por otro lado, la devolución de bienes dependerá de la cantidad a recibir, pudiendo consultar las medidas en el portal web oficial del Ministerio de Hacienda.

La Agencia Tributaria indica a través de sus portales oficiales que los responsables de realizar el trámite son los herederos de la persona fallecida en el caso de que esta haya adquirido rentas que superen los límites establecidos con respecto a la obligación de declaración. Con respecto a esto, dichas cantidades estarán aplicadas en sus cuantías íntegras, independientemente de los días comprendidos en el periodo impositivo del fallecido, sin que su elevación del año sea procedente.

El plazo para presentar la documentación de forma adecuada será el mismo que el de la declaración del IRPF, finalizando el próximo 30 de junio. En este sentido, las rentas del familiar fallecido deberán presentarse de manera individual con respecto al resto de la familia. Únicamente existirá la excepción si la defunción ocurrió el pasado 31 de diciembre, pudiendo incluir el trámite en la declaración familiar conjunta.

Para obtener el nuevo número de referencia es necesario acceder a la página web de la Agencia Tributaria y seleccionar la opción "Obtén tu número de referencia" dentro del apartado de gestiones. También es posible hacerlo desde la aplicación oficial de la Agencia Tributaria.

A continuación, el sistema solicitará los siguientes datos:

• DNI o NIE
• Fecha de validez o expedición del documento (o número de soporte en caso de NIE)
• Importe de la casilla 505 de la declaración de Renta 2023

Posteriormente, el número aparecerá en pantalla y también podrá copiarse o guardarse en la APP para su uso posterior.

En caso de no tener ninguno de los métodos de identificación habilitados, tales como certificado digital, DNI electrónico, sistema Cl@ve, necesitarás tu número de referencia facilitado por la Agencia Tributaria. 

Anteriormente, un mismo número de referencia era válido para poder acceder al borrador de distintas campañas, pero actualmente cada año se necesita renovar.

Los contribuyentes cuentan con diferentes formas de acceder al borrador de la declaración. Este podrá obtenerse a través de la sede electrónica de la AEAT, utilizando alguno de los métodos de identificación habilitados: certificado digital, DNI electrónico, sistema Cl@ve o un número de referencia facilitado por la propia Agencia.

Después de introducir correctamente toda la información, la web generará el número de referencia, que debe anotarse para futuras consultas. Este código permitirá acceder a los servicios disponibles en Renta WEB, consultar el borrador, modificarlo si es necesario y presentar la declaración de manera telemática.

Los jubilados que perciben ingresos bajos pueden evitar este trámite anual, siempre que se cumplan determinados requisitos relacionados tanto con la cuantía como con el origen de sus ingresos. De forma general, los pensionistas que hayan recibido hasta 22.000 euros anuales de un único pagador no estarán obligados a presentar la declaración de la renta, siempre que no dispongan de otros ingresos relevantes. Este umbral es la referencia principal en la mayoría de los casos.

Sin embargo, la situación cambia cuando existen varios pagadores. En ese caso, el límite se reduce hasta los 15.876 euros anuales, siempre que el segundo y restantes pagadores superen los 1.500 euros. Este escenario es habitual en pensionistas que perciben ingresos adicionales, como pensiones extranjeras, complementos o retribuciones puntuales.

Según CNBC, la campaña de la declaración de la renta en Estados Unidos ha vuelto a sacar a la luz una realidad que parece imparable, también en España: cada vez más contribuyentes recurren a chatbots de inteligencia artificial como ChatGPT, Claude o Grok para preparar sus impuestos. Sin embargo, expertos fiscales advierten de que confiar plenamente en estas herramientas puede ser un error con consecuencias legales y económicas.

Expertos en ciberseguridad recuerdan que los chatbots generativos pueden equivocarse o ofrecer respuestas incorrectas. Estos sistemas generan textos basándose en patrones de información disponibles en internet y, en ocasiones, mezclan datos de fuentes diversas sin distinguir entre contenido oficial y no verificado.

Por ese motivo, los especialistas coinciden en una idea fundamental: el responsable final de la declaración de la renta siempre es el contribuyente.

Estos son los principales errores al realizar el borrador de la renta: 

• No revisar el borrador correspondiente con sumo cuidado
• Olvidar las deducciones autonómicas, las cuales varían según la región de cada ciudadano.
• No contemplar cualquier ingreso extra que se aplique a nuestros beneficios regulares. Desde la renta de un alquiler, encargos como autónomo o ventas en plataformas en línea. De no hacerlo, Hacienda podría percibir dichos ingresos como no declarados y convertirlos en motivo de una posible sanción económica.
• No reflejar con acierto los datos relacionados con nuestra propia vivienda. Nuestra decisión de establecer un alquiler debe ir acompañada de la declaración de los ingresos generados, pudiendo deducirnos algunos elementos como el propio Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), así como el pago del seguro de hogar o los gastos de comunidad.

Las deducciones también alcanzan a los gastos educativos. Los contribuyentes pueden aplicar el 15% en escolaridad e idiomas y un 5% en vestuario escolar, con límites que pueden llegar hasta los 1.000 euros en el primer ciclo de Educación Infantil. A esto se suma la posibilidad de deducir un 15% por donativos a fundaciones o clubes deportivos. 

Por otro lado, la Comunidad de Madrid incentiva la actividad económica mediante deducciones por inversión en empresas de nueva creación, que pueden alcanzar hasta el 40% o incluso el 50% de lo invertido, así como ayudas al autoempleo para menores de 35 años, con una deducción directa de 1.031 euros.

Entre las más destacadas figuran las relacionadas con la familia. Por ejemplo, los contribuyentes pueden aplicar 721,70 euros por nacimiento o adopción de hijos en los últimos ejercicios, cantidad que se mantiene durante tres años. También existe una deducción similar por adopción internacional, compatible con la anterior, y beneficios específicos por acogimiento de menores o de personas mayores o con discapacidad, que pueden alcanzar los 1.546,50 euros en algunos casos.

En materia de vivienda, Madrid permite deducir el 30% del alquiler de la vivienda habitual, con un límite de 1.237,20 euros, siempre que se cumplan condiciones como la edad —menores de 40 años— o determinados niveles de ingresos. Además, los jóvenes menores de 30 años pueden deducirse hasta el 25% de los intereses de su hipoteca, con un máximo de 1.031 euros anuales.

En casos de haber cobrado la prestación por paro de manera simultánea a un salario laboral, también se incorporan dentro de este espectro, por lo que se debe tener en cuenta a la hora de presentar la declaración dentro del plazo establecido.

Para llevar a cabo de manera correcta el borrador, aún habiendo tenido dos pagadores, se debe solicitar el certificado de retenciones a las empresas para las que hemos trabajado. En estas vienen implementados los ingresos íntegros, las retenciones de IRPF y las cotizaciones a la Seguridad Social de cada pagador. A su vez, el ciudadano deberá facilitar el importe íntegro de las retribuciones dinerarias de cada uno de ellos, las retenciones practicadas y las cotizaciones a la Seguridad Social en su sección pertinente.

En primer lugar, se debe tener en cuenta que el límite de ingresos para presentar la declaración de manera obligatoria se reduce hasta los 15.876 euros brutos en el caso de haber presentado dos pagadores, a diferencia de los 22.000 euros en condiciones convencionales. No obstante, se deben tener en cuenta algunas excepciones que disminuyen aún más el umbral, como trabajos sujetos a un tipo fijo de retención, pagadores no obligados a retener o algunas pensiones compensatorias.

Uno de los asuntos más conversados en los últimos meses ha sido con respecto a los pagos realizados a través del sistema Bizum o alternativas semejantes y la supuesta investigación meticulosa de la Agencia Tributaria acerca de los mismos.

Esta nueva medida únicamente afecta a empresarios y profesionales, en el que las entidades financieras emitirán el informe de los cobros mediante Bizum y sistemas equivalentes, en el que se deberá reflejar el número de comercio con el que operan, así como los terminales de venta e importe mensual facturado con Bizum. Por otro lado, también se deberá informar de la identificación de las cuentas bancarias o de pago a través de las que se efectúen los cobros por parte de los empresarios y profesionales.

En este sentido, desde el Ministerio de Hacienda hacen hincapié en que las transacciones financieras realizadas entre particulares no serán objeto en la Declaración de la Renta.

TE PUEDE INTERESAR

Confirmado por Hacienda: estas personas tendrán que declarar los Bizum en la Declaración de la Renta 2025-2026

P. M.

A pesar de que la única opción que la Agencia Tributaria ofrece para fraccionar el pago de la renta está establecida en dos pagos, los contribuyentes pueden solicitar otras formas de fraccionamiento que impliquen más de estos dos plazos.

Sin embargo, en estos casos, sí se aplicará un interés fijo del 3,75% sobre el importe aplazado, y esta solicitud requiere la aprobación previa de la Agencia Tributaria.

La Agencia Tributaria ofrece diferentes vías para hacer frente a este pago fraccionado. La más habitual, y sin duda la más cómoda para la mayoría, es la domiciliación bancaria. En este caso, el contribuyente simplemente tiene que facilitar su número de cuenta (IBAN) y Hacienda se encarga automáticamente de realizar los cargos en las fechas estipuladas. 

Para quienes prefieren una gestión más directa, existe la opción del pago electrónico. Esta modalidad permite abonar el importe con cargo en cuenta o mediante tarjeta de crédito, o incluso obtener un Número de Referencia Completo (NRC) que justifica la realización del pago y que debe incluirse en la declaración. 

Una tercera vía, aunque menos utilizada hoy en día, es la de generar un documento para ingresar directamente en el banco o caja. Si bien la declaración se considera presentada, el pago queda pendiente y debe realizarse antes de la fecha límite para evitar recargos.

La opción de fraccionar el pago en dos plazos es, sin duda, la más común entre los contribuyentes a los que les toca rascarse el bolsillo. 

Por ello, todos aquellos que hayan presentado una declaración con resultado positivo y hayan optado por esta vía de pago, deben saber que el primer plazo, correspondiente al 60% del importe total a ingresar, se cargará en tu cuenta bancaria el próximo lunes, 30 de junio de 2026. Este día es la fecha señalada por Hacienda para hacer efectiva esta primera parte del pago.

Para el 40% restante, Hacienda da un respiro de unos meses. El segundo plazo no se hará efectivo hasta el 5 de noviembre de 2025.

Las comunidades autónomas continúan teniendo un papel relevante en el IRPF, ya que pueden introducir sus propias deducciones. Estas ventajas fiscales, menos conocidas, pueden suponer un ahorro significativo si se aplican correctamente. 

Entre las principales deducciones autonómicas destacan las siguientes: gastos de gimnasio en La Rioja, Comunidad Valenciana, Andalucía y Murcia, con beneficios que pueden alcanzar los 300 euros; deducciones por salud dental en Canarias, Cantabria y Comunitat Valenciana; y ventajas fiscales para familias en Asturias, que considera familia numerosa a quienes tienen dos hijos, con deducciones de hasta 2.000 euros. 

También se incluyen ayudas para gastos veterinarios en Andalucía y la Región de Murcia, incentivos para la compra de gafas y vehículos eléctricos en Murcia, y deducciones por cuidados de enfermos de ELA en Galicia y Extremadura. En esta última comunidad, además, se introduce una deducción del 50% para nuevos residentes, que puede alcanzar el 75% en menores de 36 años. 

Por su parte, Cataluña ha ampliado la deducción por alquiler de vivienda habitual hasta 500 euros en tributación individual y 1.000 euros en conjunta, mientras que en la Comunitat Valenciana se permitirá desgravar gastos relacionados con la actividad musical de más de 550 sociedades musicales.

Se mantienen los incentivos vinculados a la transición ecológica que se han prorrogado hasta 2027. Los contribuyentes podrán seguir aplicando deducciones por obras que mejoren la eficiencia energética de sus viviendas o reduzcan el consumo. 

Entre ellas destaca la deducción del 20% por actuaciones que reduzcan al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración, con una base máxima de 5.000 euros. También se mantiene la deducción del 40% para mejoras que reduzcan un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejoren la calificación energética. Además, las obras de rehabilitación energética permiten una deducción del 60%, con un límite acumulado de hasta 15.000 euros, siempre que se cumplan los requisitos establecidos y se disponga del certificado energético correspondiente.

Otra de las modificaciones afecta a las rentas del ahorro, especialmente en los tramos más altos. Los ingresos superiores a 300.000 euros pasan a tributar al 30%, frente al 28% anterior, lo que incrementa la presión fiscal sobre las rentas más elevadas.

El resto de tramos se mantiene sin cambios. Los rendimientos de hasta 6.000 euros tributan al 19%, entre 6.000 y 50.000 euros al 21%, entre 50.000 y 200.000 euros al 23% y hasta 300.000 euros al 27%, según la información facilitada.

Uno de los cambios más destacados de esta campaña de la Renta 2025-2026 afecta a quienes perciben el salario mínimo interprofesional. Se introduce una deducción de hasta 340 euros para compensar la subida del SMI hasta los 16.576 euros. Esta medida se aplica íntegramente a quienes no superen ese nivel de ingresos.

En los casos en los que los rendimientos del trabajo se sitúen entre 16.576 euros y 18.276 euros, la deducción se reduce de forma progresiva. Además, solo podrán beneficiarse quienes no tengan otras rentas superiores a 6.500 euros.

Estos son los principales errores al realizar el borrador de la renta: 

• No revisar el borrador correspondiente con sumo cuidado
• Olvidar las deducciones autonómicas, las cuales varían según la región de cada ciudadano.
• No contemplar cualquier ingreso extra que se aplique a nuestros beneficios regulares. Desde la renta de un alquiler, encargos como autónomo o ventas en plataformas en línea. De no hacerlo, Hacienda podría percibir dichos ingresos como no declarados y convertirlos en motivo de una posible sanción económica.
• No reflejar con acierto los datos relacionados con nuestra propia vivienda. Nuestra decisión de establecer un alquiler debe ir acompañada de la declaración de los ingresos generados, pudiendo deducirnos algunos elementos como el propio Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), así como el pago del seguro de hogar o los gastos de comunidad.

Uno de los aspectos más importantes es que la declaración puede corregirse durante toda la campaña sin penalización adicional. La Agencia Tributaria tendrá en cuenta siempre la última versión presentada. Si el error no afecta económicamente a Hacienda, la sanción puede ser de 150 euros.

En cambio, si existe perjuicio económico, el recargo dependerá del tiempo que se tarde en regularizar la situación. En estos casos, el recargo puede empezar en un 1% mensual y aumentar progresivamente, pudiendo alcanzar porcentajes más elevados si el error ya ha sido notificado.

La Agencia Tributaria ofrece diferentes vías para completar el proceso:

• Por internet, a través de Renta WEB, que permite consultar y modificar los datos fiscales.
• Por teléfono, mediante cita previa.
• De forma presencial en oficinas, también con cita previa.

El sistema permite incorporar automáticamente gran parte de la información fiscal, aunque el contribuyente puede modificarla o añadir nuevos datos antes de confirmar la declaración.

En general, no tendrán obligación de declarar quienes hayan percibido menos de 22.000 euros anuales de un solo pagador. Si existen varios pagadores, el límite baja a 15.876 euros si el segundo supera los 1.500 euros.

Sin embargo, hay colectivos que deben presentar la declaración independientemente de sus ingresos, como los autónomos o los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital. También estarán obligados quienes perciban ingresos por alquileres o determinadas ayudas, mientras que otros contribuyentes pueden presentarla voluntariamente si el resultado es a devolver.

• 8 de abril: inicio de la presentación por internet y solicitud de cita telefónica
• 6 de mayo: inicio de la atención telefónica
• 29 de mayo: apertura de cita previa para atención presencial
• 1 de junio: inicio de la atención en oficinas
• 25 de junio: fecha límite para domiciliar el pago si el resultado es a ingresar
• 29 de junio: último día para solicitar cita previa
• 30 de junio: fin de la campaña

El acceso al borrador estará habilitado desde las 00:00 horas del día en que comienza la campaña: el 8 de abril. A partir de ese instante, se podrá entrar a la plataforma Renta WEB para consultar la información fiscal del ejercicio anterior, modificarla si es necesario y presentar la declaración en cualquiera de sus modalidades.

La campaña de la Renta 2025/2026 ya tiene calendario oficial y los contribuyentes deben estar atentos a las fechas para presentar su declaración sin errores y evitar sanciones. La Agencia Tributaria ha fijado los plazos tanto para la presentación online como para la atención telefónica y presencial. El periodo para rendir cuentas con Hacienda arrancará en abril y se extenderá hasta finales de junio, con varias fases según el canal elegido para realizar el trámite. 

La presentación de la declaración por internet comenzará el 8 de abril de 2026 y se mantendrá activa hasta el 30 de junio de 2026, fecha en la que finaliza la campaña. Desde ese momento, los contribuyentes podrán acceder al servicio Renta WEB, consultar sus datos fiscales y presentar el borrador de forma telemática. Desde el 11 de marzo se puede solicitar el número de referencia y desde el 18 está habilitado el acceso a los datos fiscales.

TE PUEDE INTERESAR

¿Cuándo empieza la campaña de la renta 2025/2026? Estas son todas las fechas clave y plazos para presentar tu declaración

El Confidencial

¡Buenos días amigas y amigos de El Confidencial!

La campaña de la Renta 2025-2026 ya tiene su calendario definido y los contribuyentes deben prepararse para cumplir con sus obligaciones fiscales.

En esta narración de El Confidencial os ofreceremos toda la información que tenéis que saber.

¡Empezamos!