Es noticia
La amnistía fiscal y el juego ‘online’ entran en los planes de inspección de Hacienda
  1. Economía
LA AGENCIA TRIBUTARIA INVESTIGARÁ TAMBIÉN OPERACIONES DESDE PARAÍSOS FISCALES

La amnistía fiscal y el juego ‘online’ entran en los planes de inspección de Hacienda

El juego ‘online’ y el análisis de los contribuyentes acogidos a la amnistía fiscal entran en el plan anual de inspección de la Agencia Tributaria. Lo

Foto: La amnistía fiscal y el juego ‘online’ entran en los planes de inspección de Hacienda
La amnistía fiscal y el juego ‘online’ entran en los planes de inspección de Hacienda

El juego ‘online’ y el análisis de los contribuyentes acogidos a la amnistía fiscal entran en el plan anual de inspección de la Agencia Tributaria. Lo publica hoy el Boletín Oficial del Estado, que, en concreto, especifica que en el marco de sus planes de control, la Agencia Tributaria “analizará si los contribuyentes que se han acogido a procesos de regularización voluntaria de su situación tributaria, ya sean estos ordinarios o extraordinarios, se han ajustado a la finalidad prevista en la normativa reguladora de dichos procesos”. El BOE especifica que la información contenida en estos procesos “será cedida a las CCAA cuando resulte de interés para la gestión de los tributos respecto de los que sean competentes”.

La inclusión se produce después de que se conociera que Luis Bárcenas, el extesorero del PP, se acogió a la regularización fiscal a través de una empresa pantalla, lo cual ha sido rechazado por la propia Agencia Tributaria.

En el caso del juego ‘online’, el plan prevé la obtención de información sobre los datos de actividad de los operadores de juego, “obtenidos a partir de los requisitos técnicos exigidos a las plataformas en el proceso de concesión de licencias, sobre la identificación de los premiados y sobre el importe de los premios y la forma de satisfacerlos (movimientos monetarios o financieros en general)".

Hay que tener en cuenta que, como informó El Confidencial, el juego on-line está ya en el punto de mira de la Guardia Civil. La Unidad Central Operativa de Delitos Telemático  elaboró un informe -a instancias de la Fiscalía Anticorrupción- en el que alerta que Internet está siendo utilizado “cada vez más” para “reclutar terroristas, blanquear dinero procedente del tráfico de armas y drogas, y construir un entramado económico que dificulte el rastreo del dinero procedente de actividades criminales”.

Y en este contexto, la Guardia Civil citó como “un claro ejemplo de esta casuística” las plataformas de juego online mediante tarjetas impersonales. Para los responsables del informe, si no existiese una regulación adecuada que permitiese rastrear los ingresos, movimientos, y extracciones monetarias del sistema, “podría darse el supuesto de que una persona ingresase dinero procedente de actividades delictivas de forma ‘anónima’, y tras efectuar varias operaciones dentro de la plataforma, pudiera recogerlo como un ingreso legítimo.

Igualmente, la captación de información sobre rentas, bienes o activos financieros radicados en paraísos fiscales o en territorios o países de baja tributación figurará entre las prioridades de la Agencia Tributaria en 2013, al objeto de identificar rentas obtenidas en España y, por tanto, sujetas a tributación en nuestro país. También se procederá a captar información sobre operaciones financieras nacionales o internacionales para identificar titulares de activos financieros que no declaren las rentas obtenidas o cuyas inversiones no se correspondan con su renta o patrimonio declarados.

Subvenciones y comercio electrónico

La Agencia Tributaria, de la misma maneta, considera “prioritaria” la obtención de información sobre la percepción de subvenciones y otras ayudas públicas registradas en la base de datos nacional de subvenciones. Además, se realizarán actuaciones selectivas de captación de información sobre contribuyentes que ejerzan actividades profesionales y empresariales con la finalidad fundamental de descubrir ingresos de la actividad no declarados, o sobre aquellas personas con signos externos de riqueza o que utilicen bienes de alto valor para descubrir el titular real de los mismos y su adecuación al nivel de renta y patrimonio declarados previamente. 

En cuanto a las actividades del comercio electrónico: se realizarán actuaciones de investigación dirigidas, por un lado, a la catalogación de las principales operativas de gestión de negocio asociadas a actividades realizadas exclusivamente a través de la red al objeto de determinar patrones de riesgo fiscal que deban ser objeto de control y, por otro, a obtener información sobre la actividad económica de los contribuyentes en la red, contrastando el perfil, referencias, precios, etc. de los servicios ofertados a través de páginas web con el perfil tributario de los contribuyentes de acuerdo con la información disponible en las bases de datos de la Agencia Tributaria. Asimismo, se investigarán las distintas variedades y las vías de obtención de información de los medios de pago empleados en la red.

De la misma manera, durante el año 2013, continuará el control sobre los esquemas de planificación fiscal agresiva utilizados por entidades residentes, especialmente grupos multinacionales, con el propósito de minorar artificiosamente bases imponibles generadas en España y evitar así su tributación en nuestro país.

Las actuaciones se centrarán, por un lado, en la comprobación de la deducibilidad de los gastos financieros, particularmente intragrupo, y la compensación indebida de bases imponibles negativas generadas tanto dentro como fuera de España. Asimismo, se perseguirán aquellas prácticas que pretendan el doble aprovechamiento fiscal de pérdidas o gastos mediante la utilización de entidades o instrumentos híbridos; la generación de pérdidas mediante transmisiones de valores intragrupo; o el desvío de rentas de actividades económicas a través de fundaciones y otras entidades sin ánimo de lucro o parcialmente exentas para minorar su tributación.

Un año más, la Agencia Tributaria investigará  a los contribuyentes que declaren en régimen de estimación objetiva en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o en el régimen especial simplificado del Impuesto sobre el Valor Añadido. Sin perjuicio de los controles generales que procedan, serán objeto de especial seguimiento los empresarios que facturen a otros empresarios una parte significativa de sus operaciones para promover la exclusión de este régimen cuando proceda conforme a la Ley 7/2012 de intensificación de la prevención y lucha contra el fraude.

El juego ‘online’ y el análisis de los contribuyentes acogidos a la amnistía fiscal entran en el plan anual de inspección de la Agencia Tributaria. Lo publica hoy el Boletín Oficial del Estado, que, en concreto, especifica que en el marco de sus planes de control, la Agencia Tributaria “analizará si los contribuyentes que se han acogido a procesos de regularización voluntaria de su situación tributaria, ya sean estos ordinarios o extraordinarios, se han ajustado a la finalidad prevista en la normativa reguladora de dichos procesos”. El BOE especifica que la información contenida en estos procesos “será cedida a las CCAA cuando resulte de interés para la gestión de los tributos respecto de los que sean competentes”.